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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120338会计人，提问了198193 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司给员工发中秋礼盒已计入福利费，并入工资申报怎么会计分录 #商业#

答疑老师：andy老师

给员工发中秋礼盒已计入福利费，借管理费用-福利费 dai 应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费 dai 银行存款查看全部回复

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建身发票或者团建发票放在哪个科目合理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，记入到福利费里面查看全部回复

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老师，应付职工薪酬期末余额在贷方是不是已计提未支付的 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，有什么问题您可以说一下查看全部回复

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你好，购物中心搞抽奖活动赠送的物品，进项税能抵扣吗？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，依据《增值税暂行条例实施细则》，这种抽奖赠送行为会被视同销售货物，既然要按规定计算缴纳销项税额，对应的外购赠品的进项税额自然能合规抵扣。不过要注意留存物品采购发票、抽奖活动方案等凭证，以此证明业务和采购的真实性。查看全部回复

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我现在是个人主播，成立了个人工作室。在抖音月收入大概在五六十万，但是抖音一个月最多只能提现100,000块钱。有什么办法是能让我一下子全部提现出来可以正常使用，然后缴纳的税也是最少的方法 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1.?完成对公账户绑定：先将个人工作室完成工商注册对应的个体工商户或个人独资企业资质，再按抖音后台指引绑定该主体的对公账户。若你是星图达人，需先清零账户余额并提前停掉中商单，避免未完成订单影响绑定进度。绑定后抖音收入可直接结算至对公账户，无提现额度限制，能一次性提出五六十万收入。 ? 2.?申请核定征收降低税率：带着工作室资质，去重庆、云南等有税收优惠的产业园或孵化器申请核定征收政策。此时收入会从个人劳务报酬转为企业经营所得，综合税率（增值税+附加税+个税）可低至1%-5%。比如月入50万，按5%的最高综合税率算，税费仅2.5万，远低于个人提现20%-40%的劳务报酬预扣率。 ? 3.?合规列支成本抵扣税额：工作室运营中的直播设备采购与折旧、场地租赁费、客服或助理工资、样品采购费等，都可作为经营成本入账抵扣应税所得。比如你当月花5万买直播设备、2万付场地租金，这7万可从五六十万收入中扣除，再以剩余金额计税，进一步减少纳税额。查看全部回复

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新办的小规模纳税人，主要就是劳务加工费收入(袜子运过来后进行包装），这个该如何进行税务操作？平时个税需要缴纳吗？还是只要缴纳一个经营所得税？那成本是不是就是一个劳务支出，收入就是一个加工费收入？#个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，小规模纳税人如果是公司性质，那就需要缴纳企业所得税，不需要缴纳经营所得个税查看全部回复

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利润表和资产负债表要怎么相互核对正确性?#其他行业#

答疑老师：andy老师

核对勾稽关系未分配利润勾稽：资产负债表“未分配利润”期末数 - 期初数 = 利润表“净利润”累计数。若不相等，需排查原因。利润分配勾稽：利润表“净利润” + 利润表期初“未分配利润” - 本期“提取盈余公积” - 本期“分配股利” = 资产负债表期末“未分配利润”。检查损益结转确认本期所有损益类科目（如收入、成本、费用等）是否已正确结转至“本年利润”科目。若存在未结转或结转不完全的情况，会导致利润表数据错误，影响勾稽关系。检查结转损益的凭证是否正确生成，避免手工录入错误或重复结转。核对科目余额将利润表中的收入、成本、费用等项目数据与科目余额表中的对应科目发生额进行核对，确保数据一致。特别关注收入类科目（如主营业务收入、其他业务收入）的dai方发生额，以及费用类科目（如管理费用、销售费用）的借方发生额，是否与利润表中相应项目金额相符。检查特殊科目影响若存在“以前年度损益调整”科目，需确认其金额是否已正确调整资产负债表年初数，且未在利润表中体现。该科目会影响未分配利润，但不计入本期利润表。检查是否存在年中对“本年利润”“利润分配”科目的异常操作（如年中分红、提取盈余公积等），这些操作可能影响资产负债表未分配利润项目，导致勾稽关系变化。查看全部回复

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老师，老板买了二手打印机5000元，怎么折旧，像这样二手的折旧几年？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

一般为3-5年，可以自己选择的查看全部回复

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老师，请问下项目上的市政给水安装是属于在建工程的待摊还是算作工程呢？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是算到项目工程成本里面的。查看全部回复

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老师，我想问一下我们的库存商品没有采购发票，我忘了暂估入库，现在这些配件卖出去了，我可以确认销售收入结转成本吗，没暂估入库需要修改凭证吗 #房地产#

答疑老师：andy老师

库存商品没有采购发票，我忘了暂估入库，既然有采购需要预估入账的。根据实际单位采购成本和销售数量结转销售成本查看全部回复

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在供应链生成的凭证，如果金额错了的话，要怎么才可以重新弄 #其他行业#

答疑老师：andy老师

凭证未审核、未记账，在供应链系统中，找到对应的凭证记录，直接在凭证编辑界面修改错误金额，保存即可。凭证已审核但未记账，先对已审核的凭证进行“反审核”操作（通常在凭证列表或审核功能模块中可找到该选项），将凭证状态恢复为未审核状态，然后按照未审核凭证的处理方式，直接修改金额并保存。查看全部回复

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老师我计提了期间折旧，那累计折旧要怎么弄出来 #出纳#

答疑老师：安叔老师

计提了什么折旧呢查看全部回复

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老师，我们支付购买一批农产品快速检测设备，这些设备是继续计入在建工程还是直接入固定资产 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这些设备不需要再建造的话，就记入到固定资产里面就成查看全部回复

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想咨询一下企业租用办公场地相关税务事宜 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，有什么问题您请说查看全部回复

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税务局系统开票项目名称小类搜索不到，能自己添加吗？还是说必须用系统里的项目呀 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这种情况可以通过手动赋码或自行选择商品编码的方式添加的查看全部回复

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老师，法人个人买房，可以用公司账户付钱吗，公司是一般纳税人，这买的时候请问要涉及什么税，以及卖掉的时候涉及什么税 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

法人个人买房不可以用公司账户付钱，这种行为违规且会触发一系列税务问题，你若想合规操作，只能将房产登记在公司名下，此时购房和卖房阶段的税费如下（公司为一般纳税人）： 1.?购房时涉及的税费 ? - 契税：这是核心税种，税率通常为3%-5%，具体按房屋所在地政策执行，且无优惠，计税基数为房屋交易价格。 ? - 印花税：按产权转移书据计税，税率为0.05%，计税依据为购房合同金额。 ? - 增值税（可抵扣）：若取得合规的增值税专用发票，一般纳税人可按9%税率抵扣进项税额，且房产入账后可通过计提折旧，逐年抵扣企业所得税。 ? 2.?卖掉时涉及的税费 ? - 增值税：一般采用一般计税方法，税率为9%；若为营改增前取得的房产，可选择简易计税，按5%征收率计算。 ? - 附加税：以缴纳的增值税为计税基数，包含城建税（7%、5%或1%，依地区定）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）。 ? - 土地增值税：实行30%-60%的四级超率累进税率，计税核心是房产转让的增值额。 ? - 企业所得税：房产转让产生的利润需并入公司当年度应纳税所得额，按25%的税率缴纳企业所得税。 ? - 印花税：同样按产权转移书据计税，税率0.05%，以房屋转让合同金额为计税依据。查看全部回复

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老师费用报销单里的这些费用是不是都进管理费用 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

可以计入管理费用的查看全部回复

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餐饮门店收银系统应该记到哪个会计科目 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，金额大记入到固定资产，如果金额较小，那就记入到销售费用查看全部回复

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老师，请问ktv购入酒水只取得收据，没有发票，用备用金付款怎么做账比较合适 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没有发票也正常记入到库存或者是费用里面，只是没有取得发票需要在汇算清缴的时候纳税调整就成。查看全部回复

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您好，#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好查看全部回复

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