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答疑老师:tammy老师
在医保目录范围内的不可以扣,就说在社保报销范围内的,不给扣 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:Leaf
属于职工福利费吗 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
没问题,可以税前扣除 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
个税有很多种,你说的是哪一种 查看全部回复
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这个不能在税前扣除 查看全部回复
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暂估的成本费用发票最晚需在次年个人所得税汇算清缴期结束前(即次年3月31日)取得财产 查看全部回复
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答疑老师:谭老师
是的 查看全部回复
没有发票一般都是不能在税前扣除的 查看全部回复
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答疑老师:甘老师
签订有用车协议的话,正常的车辆费用可以扣除 查看全部回复
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答疑老师:Annina老师
做福利费限额扣除 查看全部回复
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洗车店给我们开了发票。做的营业外支出,可以税前扣除吗?可以税前扣除 查看全部回复
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答疑老师:张老师
代开劳务发票可以税前扣除 查看全部回复
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是招用临时工日结么,金额是多少 查看全部回复
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答疑老师:高老师
您好,请问所说的补贴是指专项扣除吗? 查看全部回复
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你们自查发现20-23年成本发票漏了50w左右没入账,这种情况不能直接在今年税前扣除,但也不是只能抵扣未分配利润,而是可以追补至成本费用发生年度计算扣除。 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第34号第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。而你们是在汇算清缴后才发现漏入账,根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》第十七条规定,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。 因此,你公司需要做出专项申报及说明后,将这50w成本发票追补至20-23年相应年度计算扣除。多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 查看全部回复
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答疑老师:绾绾
按照国家税务总局《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定,企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除: (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。 前款第一项至第三项为必备资料。 如果对方已经注销,你公司可以准备上述资料作为税前扣除凭证,进项税额因未取得扣税凭证而不能抵扣。 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
可以作为业务招待费 查看全部回复
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答疑老师:杨英芝老师
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是不能开发票吗? 查看全部回复
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答疑老师:patience
个人可以代开发票的,现在代开普票免增值税。企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
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公众号:会计宝
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