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374名专家老师，3分钟快速回复，已有115874会计人，提问了193739 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，我想问下老板向第三方小额贷款公司借款，然后还银行贷款（银行之间置换），之前没有做账是她个人贷的，现在变成两家公司贷，然后受托支付给第二家公司，不开票请问这整个账务怎么处理 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

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你好，我有一个朋友他公司是小规模，他们公司会让他公对私打款，作为公司日常的小开销，一次最多两三千那样，一个月也是两三次左右，让他买点东西或者交电话费什么的之类的，他以前也不知道写什么用途，就一直写的差旅费了。这种情况对他会不会有什么影响啊，比如被税务打电话这种。#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

您好，银行回单备注信息一般影响不大的查看全部回复

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进项发票是运费发票，报收入是不是要报货物类型 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是的，一般来说运费是运输货物的，收入也都是货物销售查看全部回复

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老师短期投资科目下有股票债券基金理财 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，那您这个是具体什么问题呢？查看全部回复

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个体工商户已经经营一段时间，现在有合伙人加入，一直没有建账，现在需要做哪些会计核算工作？#商业#

答疑老师：哈哈老师

个体工商户在有合伙人加入且之前未建账的情况下，需从基础梳理入手，逐步规范会计核算，主要工作包括以下几个方面：一、全面盘点现有资产与负债，确定初始权益这是建账的基础，需明确合伙前的资产、负债情况，以及各所有者（原业主和新合伙人）的初始投入。 - 资产盘点：清点现金、银行存款（打印历史流水）、存货（商品/材料的数量、单价、总价）、固定资产（设备、车辆等，估算现值或原值）、应收账款等，登记明细表。 ? - 负债梳理：统计应付账款、未缴税费、其他欠款等，明确金额和债权人。 ? - 确定初始权益：根据“资产 - 负债 = 所有者权益”，计算合伙前原业主的权益；再加上新合伙人的投入（资金、实物等，需约定价值），明确双方初始权益比例（可按约定或投入比例确定）。二、选择会计制度与核算方式 - 会计制度：个体工商户可选择《小企业会计准则》或简易核算方式，若业务简单，可采用“流水账 + 简易报表”过渡，逐步规范。 ? - 核算方式：确定是否分账套核算（区分合伙前与合伙后），建议单独核算合伙后的业务，同时对合伙前的资产负债单独记录，作为初始余额。三、建立基础会计账簿与科目至少需建立以下账簿和核心科目： - 账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账（如存货、应收应付、固定资产等）。 ? - 核心科目： ? - 资产类：库存现金、银行存款、库存商品、固定资产、应收账款等； ? - 负债类：应付账款、应交税费、其他应付款等； ? - 权益类：业主投资（区分原业主和新合伙人）、本年利润等； ? - 损益类：主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用等。查看全部回复

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北京海淀区，当月发票限额160万，本月需要开具313万，如何处理 #商业#

答疑老师：安叔老师

可以在电子税务局申请人工调整，在【我要办税】点击【税务数字账户】点击【发票业务】-点击开票业务办理模块【发票额度调整申请】-点击【新增申请】，填写相关信息，下拉至附件资料模块，上传相关资料后，点击【申请】，提交申请后，会跳出提交成功提示，点击【确定】，等待主管税务机关审核。查看全部回复

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老师帮我看看我这个分录做的对不对，要不要从应付利息里面过一下，谢谢 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

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付工程款的话，如果之前预提成本了，预提成本贷方还有余额，要先冲预提成本吗，还是一样应付账款。#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，先冲预提成本的查看全部回复

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个体工商户向个人租车，个体可以开票给公司吗 #房地产#

答疑老师：andy老师

个体工商户向个人租车，为什么开票没公公司查看全部回复

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个税能暂停申报吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，只要是公司还是在正常营业，就不能暂停申报查看全部回复

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老师，工商年报社保怎么取数？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，拿一个员工举例，缴费基数就是12个月就结束合计数查看全部回复

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个体工商户查账征收，需要成本票吗 #个体工商户#

答疑老师：王苗苗老师

个体工商户查账征收，需要成本票查看全部回复

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一般纳税人进进销项结转分录 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

你好，您指的是一般纳税人计提增值税的会计分录吗？查看全部回复

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报年报的时候，为什么系统自动弹出来的营业收入和去年申报表不一致呀 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

这个系统只是提示一下查看全部回复

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村里面修路需要哪些报账资料 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

村里面修路报账通常需要以下资料：项目前期资料 - 项目申报审批文件：包括项目立项申请、上级部门的批复等，用于证明项目的合法性和合规性。 - 项目规划设计方案：含修路的规划图、设计图纸、预算明细等，明确修路的具体要求和资金预算。 - 招投标文件：若项目通过招投标方式确定施工单位，需提供招标文件、投标文件、中标通知书等，以体现项目实施的公正性和规范性。施工过程资料 - 施工合同：详细规定了施工方和村里的权利义务、工程内容、工期、质量标准、付款方式等重要条款。 - 工程进度报告：由施工单位定期提交，反映工程实际进展情况，作为拨付工程进度款的依据之一。 - 施工日志：记录施工过程中的每日情况，包括天气、施工人员和设备投入、施工内容、工程质量问题及处理情况等，有助于追溯工程细节。资金支付资料 - 发票：施工单位提供的合法税务发票，是付款的重要凭证。 - 资金拨付申请：村里或施工单位根据工程进度和合同约定，向相关部门或资金管理机构提交的拨款申请，需说明申请金额、依据等。 - 银行转账凭证：证明资金实际支付的凭证，体现资金流向的真实性。工程验收资料 - 工程竣工验收报告：工程竣工后，由建设单位组织相关部门和人员对工程进行验收，形成的验收报告，包括工程概况、验收依据、验收内容、验收结论等。 - 质量检测报告：对道路的质量进行检测，如路面强度、平整度、厚度等指标的检测报告，确保工程质量符合设计要求和相关标准。不同地区和项目可能会有一些特殊要求，具体报账资料可根据当地的财务制度和相关部门规定进行准备和调整。查看全部回复

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民间非营利组织，单位承担了个税怎么做账 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，直接把承担的个税记入营业外支出就成了查看全部回复

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老师你好，我们有个政府项目，我们是业主单位，修建了停车场，其中停车场的一个子项目A停车场有充电桩项目，即购买及安装充电桩，现目前充电桩已经支付左后质保金部分，但是土建部分没有转固定资产，是否先将充电桩项目进行转固？正确账务处理是怎样的呢？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

1. 充电桩转固时 - 借：固定资产-充电桩（按实际成本，含购买价、安装费、税费等） ? - dai：在建工程-充电桩项目（或“预付账款”“应付账款”等，根据前期核算科目调整） 2. 土建部分后续转固待土建工程（如停车场地面、充电桩基础等）完工验收后，再将土建成本转入固定资产： - 借：固定资产-停车场土建 ? - dai：在建工程-土建项目查看全部回复

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请问这个新缴费工资，是指去年的平均工资吗？还是怎么算的 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是去年12个月的平均工资查看全部回复

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您好，老师，项目核算采用成本覆盖法核算未分配利润，这个成本覆盖法的是怎么核算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

成本覆盖法核算未分配利润，主要思路是先确定项目的各项成本，然后用收入减去这些成本来计算利润，具体步骤如下：确定项目成本 - 直接成本：包括项目直接相关的材料、人工、设备等成本。如建筑项目中，建筑材料的采购费用、施工人员的工资、施工设备的租赁费用等。 ? - 间接成本：是与项目相关但不能直接归属于某一具体项目的成本，需通过一定方法分摊到项目中。例如，企业为多个项目服务的管理部门的办公费用、水电费等，可按项目人工工时或直接成本比例等方法分摊。计算项目收入 - 确定项目在一定期间内实现的全部收入，包括产品销售收入、服务收入等。如软件项目中，软件产品的销售金额、软件维护服务的收费等。计算未分配利润 - 用项目收入减去直接成本和分摊后的间接成本，得到项目的净利润。即：未分配利润 = 项目收入 - 直接成本 - 间接成本。查看全部回复

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大额资金如何公转私才能合规？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

大额资金公转私要确保合规，需明确合法用途，提供相关证明材料，并选择合适的转账方式。以下是一些常见的合规方式： 1.?发放工资：公司通过银行转账等方式将员工的工资、奖金、津贴等发放到其个人银行账户，需按照工资薪金所得进行纳税申报，并留存工资表、考勤记录等凭证。 ? 2.?支付劳务报酬：公司向个人支付劳务报酬时，可通过银行转账等方式进行，个人需提供劳务发票，公司按规定代扣代缴个人所得税。 ? 3.?分红：公司在盈利后进行利润分配，将税后利润以分红的形式转至股东的个人账户，但需符合相关税收规定，如股东为自然人的，需缴纳股息红利个人所得税。 ? 4.?个人借款：公司可以将资金借给个人，但需签订合法的借款合同，约定借款期限、利率等事项，且借款应及时归还，避免长期挂账形成税务风险。 ? 5.?资产租赁：如果股东个人名下有房产、设备等资产，可以租赁给公司使用，收取合理租金。租金收入按财产租赁所得纳税，同时要保存租赁合同、支付凭证等资料以证明交易的真实性。查看全部回复

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