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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118890会计人，提问了196651 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，请问我们公司准备购买另一个企业（以下简称乙方）的厂房，但厂房还没有竣工验收，现在乙方资金出现一点问题，需要我公司出钱帮他们付以前的工程款大概有15笔左右（在购厂房的协议里有约定，我公司帮他垫付，乙方就认定我们是购厂房款），由于乙方不是房开企业，不能开具预付款的发票，现在我们想每付一笔钱，就让乙方开具一次正式的增值税专用发票，可以吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

在房子尚未竣工验收前销售，可以开具增值税专用发票的查看全部回复

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大额资金如何公转私才能合规？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

大额资金公转私要确保合规，需明确合法用途，提供相关证明材料，并选择合适的转账方式。以下是一些常见的合规方式： 1.?发放工资：公司通过银行转账等方式将员工的工资、奖金、津贴等发放到其个人银行账户，需按照工资薪金所得进行纳税申报，并留存工资表、考勤记录等凭证。 ? 2.?支付劳务报酬：公司向个人支付劳务报酬时，可通过银行转账等方式进行，个人需提供劳务发票，公司按规定代扣代缴个人所得税。 ? 3.?分红：公司在盈利后进行利润分配，将税后利润以分红的形式转至股东的个人账户，但需符合相关税收规定，如股东为自然人的，需缴纳股息红利个人所得税。 ? 4.?个人借款：公司可以将资金借给个人，但需签订合法的借款合同，约定借款期限、利率等事项，且借款应及时归还，避免长期挂账形成税务风险。 ? 5.?资产租赁：如果股东个人名下有房产、设备等资产，可以租赁给公司使用，收取合理租金。租金收入按财产租赁所得纳税，同时要保存租赁合同、支付凭证等资料以证明交易的真实性。查看全部回复

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老师您好，我们是一家二手车经销小规模企业，在购入二手车时我们做了库存商品，在销售时，因为是在二手车交易市场开具的二手车销售统一发票，但是发票上没有税额，我们在做账务处理时增值税这块儿应该怎么做，是我们还要在开具一份含税的发票吗？下面一个是购入的发票，一个是销售后交易市场开具的发票，均不含税，这样的应该怎么做？#其他行业#

答疑老师：andy老师

但是发票上没有税额，我们在做账务处理时增值税这块儿应该怎么做，可以根据总金额自行计算的查看全部回复

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比如商城现在有9.9购50元代金券的活动，有一家店铺参与了，他承担25元，那我们活动结束给他返款时一张券应该返多少？#出纳#

答疑老师：andy老师

50元的卷，商户承担了25元，那另外的25元商城承担吗查看全部回复

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换个老师 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

你好，有什么问题需要咨询呢查看全部回复

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老师好，公司帮项目的的临时工承担了个税，账怎么挂呢 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

临时工？查看全部回复

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请问一下：我们公司是商贸，购进商品后由运输公司直接拉给客户，我们收到上游的进项发票和运输进项发票，我们给客户开具销售发票，比如我们本期购进100万的货物也收到100万的进项发票，运输费10万，但是在运输给客户时候，收货方过磅只有90万的货物，那么这个差额经过协商由运输公司承担，运输公司本期给我们开票时直接按照扣出差额后的金额开了，相当于扣除了他们部分运费我们按实际开票的金额确认运费并支付，这种怎么账务处理呀 #出纳#

答疑老师：李伟老师

你好，你有什么问题呢？查看全部回复

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如果很久之前的，没有代扣个税怎么办呢 #出纳#

答疑老师：李可可

跟员工事先协商沟通一下，后期发放工资时补扣回来查看全部回复

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个体工商户开票给个人名字能开吗？如果客户要专票，个体户能开吗？需要交税吗？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，开票给个人，可以开个人两个字查看全部回复

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问一下电子税务局自动带出来的税额是1.65，但实际应该是1.66，这样少交了一分钱，会计分录应该怎么写 #房地产#

答疑老师：andy老师

少交的可以转到营业外收入查看全部回复

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小微企业没有日记账正常吗，会计说不用登。#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，肯定是不正常，企业正常经营有业务就得有相关的账簿查看全部回复

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攀岩体育服务发票的税率是多少 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

收到，公司是小规模还是一般纳税人查看全部回复

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请问下银行收到外币收入运营服务费对方打款的是整数结汇下来银行实际到账少了好几百请问下老师怎么做账报税 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（以例子说明）假设： - 境外客户支付运营服务费1000美元（约定为收入金额），当日收款时中间价为1美元=7.3元人民币（即记账汇率），则应收人民币7300元。 ? - 结汇时银行实际到账人民币7000元，差额300元（其中200元为汇率波动导致，100元为银行结汇手续费）。 1. 收到外币时（确认应收及汇率）借：银行存款——外币账户（美元） 7300元（1000美元×7.3） dai：主营业务收入——运营服务费 7300元（注：若涉及增值税，需价税分离，dai：应交税费——应交增值税（销项税额）） 2. 结汇时（处理汇率差异和手续费）借：银行存款——人民币账户 7000元（实际到账金额）借：财务费用——汇兑损益 200元（汇率波动导致的差额）借：财务费用——手续费 100元（银行结汇手续费） dai：银行存款——外币账户（美元） 7300元查看全部回复

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建筑会计如何记成本？什么时候确认收入 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

建筑会计记成本和确认收入的方法如下：成本记录 - 设置成本项目：一般设置“直接材料”“直接人工”“机械使用费”“其他直接费用”“间接费用”等成本项目。“直接材料”核算施工过程中耗费的构成工程实体的原材料等；“直接人工”是指从事建筑安装工程施工的生产工人的人工费用；“机械使用费”包括施工机械作业所发生的费用等；“其他直接费用”如施工现场的水电费等；“间接费用”核算项目部为组织和管理施工生产活动所发生的费用。 - 成本归集与分配：发生成本时，能直接归属于某一成本核算对象的，直接计入该对象的成本项目；不能直接归属的，按一定方法分配计入。如间接费用可按各成本核算对象的直接成本比例进行分配。收入确认 - 完工百分比法：根据合同完工进度确认收入和费用。合同完工进度可按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例等方法确定。计算公式为：当期确认的收入 = 合同总收入×完工进度 - 以前会计期间累计已确认的收入。 - 具体时点判断：在资产负债表日，如建造合同的结果能够可靠估计，应采用完工百分比法确认收入。对于结果不能可靠估计的，若已发生的成本预计能够得到补偿，按已发生的成本金额确认收入；若已发生的成本预计不能得到补偿，不确认收入。实际工作中，建筑会计需依据企业会计准则和相关法规，结合项目具体情况准确进行成本记录和收入确认。查看全部回复

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企业自行建设过程中产生的住宿费和伙食费应该计入哪个会计科目比较合适？#出纳#

答疑老师：wam

你好查看全部回复

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应收账款期末有余额是什么意思 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，有什么问题您可以说出来看看查看全部回复

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银行流水出现一笔向个人的还款，会计分录如何做 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是公司向个人还款，借其他应付款 dai 银行存款查看全部回复

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公司有一批用户换下来的旧表，我们当废品处理了。请问账务应该怎么处理？增值税税率是多少？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

公司是小规模还是一般纳税人查看全部回复

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印花税需要计提吗 #商业#

答疑老师：李可可

印花税一般不需要计提，企业若出于经营管理角度需要计提印花税，也可以通过“应交税费”科目进行核算查看全部回复

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老师物业卖给我们办公桌收了1000元，玻璃墙拆装费6000，开了专票项目是企业管理服务物业管理，可以吗合规吗分录我要怎么做呢 #其他行业#

答疑老师：andy老师

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