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374名专家老师，3分钟快速回复，已有115647会计人，提问了193588 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

农业公司开的增值税专用发票9%出去，收到农户的免税普票可以吗？#农业#

答疑老师：哈哈老师

您好，收到免税的发票可以的查看全部回复

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以前年度至今代同级子公司收了房租收入并已经入账，入账时计入其他业务收入。现在要将以前年度的房租租金收入交还给这家同级子公司，账务上应该怎么处理 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

借，利润分配，未分配利润dai，其他应付款支付房租借其他应付款 dai银行存款查看全部回复

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企业可以直接对外销售废铁吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，一般纳税人有相关经营范围是可以对外销售的。查看全部回复

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外贸出口企业，因为质量问题，被国外客户退回部分货回来检修，已经办理退运，申请了出口货物已补税证明，补了几十万税给税局，账面怎么做账呢？例如，收到出口退税款，借其他应收-应收出口退税贷应交税费-出口退税借银行存款贷其他应收-应收出口退税现在是要直接原来红冲嘛？还有退回来的，收入和成本怎么做？还是退回部分货物，可以部分红冲开票嘛已认证的进项票咋办？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是外贸出口企业因货物退运涉及的账务处理：补税的账务处理不能直接红冲原来的分录。补税时，应借记“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”（因为出口货物退运，原已抵扣的进项税额需转出），dai记“银行存款”。退运货物收入和成本的处理 - 收入冲减：按退运货物的原出口销售额，借记“主营业务收入 - 出口收入”，dai记“应收账款”或“银行存款”（根据实际收款情况）。 - 成本调整：按退运货物的原成本，借记“库存商品”，dai记“主营业务成本 - 出口成本”。已认证进项票的处理对于已认证的进项票，如属于退运货物对应的进项税额，需做进项税额转出处理，即借记“库存商品”等科目，dai记“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”。如果退运只是部分货物，可以部分红冲发票。在开具红字发票时，要按照实际退运的货物数量、金额进行开具，账务处理也相应地按退运部分进行调整。同时，企业应保留好相关的退运证明、出口货物已补税证明等资料，以备税务机关检查。查看全部回复

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您好，我们是一家4S店，客户在我们这买了辆电车，开完发票后，发现金额开错了，但是客户已经上完牌了，后来我们就把发票冲红重新开了一张，更正了发票金额，现在客户要申请省补，上传发票审核不通过，要怎么办 #商业#

答疑老师：哈哈老师

出现这种情况，可参考以下方法解决： - 联系当地补贴审核部门：主动与负责省补申请审核的相关部门沟通，说明发票开错及冲红重开的具体情况，提供购车合同、付款凭证、车辆行驶证等能证明实际交易金额和车辆信息的资料，请求审核部门给予指导，看是否可以通过补充材料或其他方式使发票审核通过。 - 准备详细的情况说明：4S店需为客户出具一份详细的发票更正情况说明，加盖公章。说明中应包括发票开错的原因、冲红重开的依据和过程，以及原发票和重开发票的相关信息，并附上税务机关的红冲和重开证明材料，让客户将情况说明与重开的发票一起上传，作为审核的补充资料。 - 协助客户完善申请材料：仔细核对省补申请的各项要求，确保客户除发票外的其他申请材料完整、准确。若发现材料有缺失或不符合要求的地方，及时协助客户补充或修改，以提高申请通过的可能性。 - 关注审核进度并及时沟通：在客户提交补充材料后，持续关注省补申请的审核进度，与审核部门保持联系，及时了解是否还有其他问题或需要进一步补充的材料，以便及时解决，避免影响客户享受补贴。查看全部回复

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老师，我们这边做账是不交增值税，这样计提对吗这个分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，你们是小规模纳税人吗？查看全部回复

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企业买的意外险怎么做会计分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

- 计提时，借管理费用/生产成本/制造费用/销售费用等（根据员工所属部门计入相应科目），dai应付职工薪酬——职工福利。 ? - 支付时：借“应付职工薪酬——职工福利”，dai“银行存款”。查看全部回复

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你好，还需问一下，关联企业之间是可以有往来款的，不一定是借款的，是吗?#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，原则上可以有往来款，但是最好短期内就归还查看全部回复

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菜子油成本怎么算 #农业#

答疑老师：哈哈老师

菜籽油成本主要由以下几方面构成及计算方法：原料成本 - 菜籽的采购价格是主要部分。若采购菜籽m千克，单价为p元/千克，原料成本则为m\times p元。同时要考虑运输、仓储等环节的损耗，假设损耗率为r\%，则实际原料成本为m\times p\div（1 - r\%）。加工成本 - 人工成本：包括生产工人、技术人员等工资、福利及奖金等。若一个月内生产菜籽油的人工费用总计为A元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油人工成本为A\div n元。 ? - 设备折旧：生产设备的购置成本按使用年限分摊到每一批产品中。假设设备购置成本为B元，预计使用年限为t年，每年生产m千克菜籽油，则每千克菜籽油设备折旧成本为B\div（t\times m）元。 ? - 能源消耗：如生产过程中的电力、蒸汽等能源消耗。若一个月能源消耗费用为C元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油能源成本为C\div n元。 ? - 包装成本：包括油桶、瓶盖、标签等包装材料费用。若包装材料总费用为D元，包装菜籽油n千克，则每千克菜籽油包装成本为D\div n元。查看全部回复

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充电桩行业会计账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是充电桩行业常见的会计账务处理：充电桩采购与安装 - 采购充电桩设备：借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”等。 - 安装费用：将安装过程中发生的人工、材料等费用，借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”“应付职工薪酬”等。充电桩运营收入 - 充电收入：根据充电计量系统记录的充电量和收费标准，确认收入。借“银行存款”“应收账款”等，dai“主营业务收入”，同时计提增值税销项税额。充电桩运营成本 - 电费成本：支付电费时，借“主营业务成本”，借“应交税费——应交增值税（进项税额）”，dai“银行存款”等。 - 设备折旧：按照充电桩设备的预计使用年限，采用合适的折旧方法计提折旧。借“主营业务成本”，dai“累计折旧”。 - 日常维护费用：发生设备维护、保养等费用时，借“主营业务成本”，dai“银行存款”“原材料”等。场地租赁费用 - 如果是租赁场地安装充电桩，支付租金时，借“长期待摊费用”或“预付账款”（按租赁期限分摊），dai“银行存款”。在租赁期内按月摊销时，借“主营业务成本”，dai“长期待摊费用”或“预付账款”。政府补贴 - 若收到与资产相关的政府补贴，用于购置充电桩等设备，先计入“递延收益”。在相关资产折旧期间，将递延收益分期转入“其他收益”。若收到与收益相关的政府补贴，用于补偿已发生的费用等，直接计入“其他收益”或冲减相关成本费用。以上是充电桩行业基本的账务处理，实际业务中可能会因企业具体情况和业务模式有所不同，需根据会计准则和相关法规进行准确核算。查看全部回复

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行政事业单位人员出差乘火车，可以坐二等卧吗 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

依据《中央和国家机关差旅费管理办法》及相关解释，司局级及以下人员一般可乘坐火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座。但如果在晚8时至次日晨7时期间乘车超过6小时或连续乘车超过12小时以上的，经单位领导批准可乘坐动车卧铺，处级及以下人员可乘坐二等卧。查看全部回复

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你好，我想咨询下，能源科技公司购买节能装置，给客户安装设备，按服务费入主营收入，这种企业属于享受企业所得税减免政策吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

仅根据你提供的信息，不能确定该企业是否享受企业所得税减免政策。以下是相关分析：可能享受的情况如果该能源科技公司实施的业务符合合同能源管理项目，且满足《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110号）规定的条件，那么可享受企业所得税减免政策。具体为自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。合同能源管理是指节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能项目的节能目标，节能服务公司为实现节能目标向用能单位提供必要的服务，用能单位以节能效果支付节能服务公司投入及其合理报酬的业务模式。如果该公司的业务模式符合合同能源管理，比如在给客户安装节能装置时，与客户签订节能效益分享型合同等，且符合相关条件，就可以享受上述优惠。查看全部回复

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老师，我们公司在5月份的时候收到对方一个专用发票150万的，然后我们5月底的时候就把钱汇到对方的账上了，但是对方因为资金的问题没办法交增值税，他又将这张发票在6月份的时候又红冲了。我想问一下这个我账上是怎么处理了因为5月份的时候我已经把这个进项已经进了然后我应付款那边也是平的。我还想问一下，如果后面我一直收不回这个发票，那我们公司要被罚款吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好查看全部回复

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给了我科目余额表和现金流量，怎么做资产负债表，现金流量表，利润表，利润分配表 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

你好，可以根据科目余额表的各个余额来填写利润表和资产负债表里面查看全部回复

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还有就是股东投资款多过注册资金，要怎么处理，怎样记分录？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，就是股东愿意多出资的部分，记入到资本公积里面查看全部回复

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老师，这类是怎样入账，要分明细吗？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

如果是工业企业入账原材料，按自己企业要求是否分明细查看全部回复

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增值税附加税是什么税 #商业#

答疑老师：哈哈老师

增值税附加税是在增值税基础上征收的地方性税费，以增值税税额的一定比例征收，纳税义务人与增值税相同，但税率另有规定，其存在和征收以增值税为前提和依据。通常包括以下几种： - 城市维护建设税：用于加强城市维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金来源。纳税人所在地在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；不在市区、县城或镇的，税率为1%。 ? - 教育费附加：目的是加快发展地方教育事业，扩大地方教育经费资金来源，征收率为3%。 ? - 地方教育附加：为实施“科教兴省”战略，增加地方教育资金投入，促进各省、自治区、直辖市教育事业发展，征收率一般为2%。查看全部回复

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有什么办法或者网站，能够大批量的查询一批个体工商户是否开通税务？#个体工商户#

答疑老师：王苗苗老师

您好，查询公司税务状态一般是在电子税务局。如果是批量查询的话，可以携带资料到税务大厅申请批量查询服务(需提供正当理由)；部分地区税务局开放企业端数据接口（需申请权限）。这些是官方渠道。其他的第三方平台付费可能会提供批量查询服务比如天眼查、企查查等商业平台(部分提供API接口) 查看全部回复

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有什么办法或者网站，能够大批量的查询一批个体工商户是否开通税务？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

您好，查询个体户是否开通税务，需要在税务网站上查询查看全部回复

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个人开普通发票给小规模纳税人，税有个人自行交纳，企业是不用交税的吧 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是的，不过可能需要企业为这个自然人代扣代缴个税的查看全部回复

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