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374名专家老师，3分钟快速回复，已有117003会计人，提问了194589 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好，我这个供应商退回的运费是钛金的，但是我是华泰这个公司帮收款了，我钛金和华泰挂了往来的，但是我是在钛金入账的话，我这样挂应付账款贷方减少对吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

没太明白您说的是什么意思查看全部回复

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租赁个人房屋做办公室，房东不愿意开发票，这笔房租费怎么样才能合理税前扣除 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

您好，不开发票就不能税前扣除查看全部回复

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销售违约金、赔偿金属于应税项目吗 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

销售违约金、赔偿金是否属于应税项目，需根据具体情况判断： - 增值税： - 合同未履行：若合同未履行，交易未实际发生，销售方收取的违约金不属于增值税应税行为，无需缴纳增值税。例如，合同签订后购买方违约不再履行，销售方收取的违约金，因未发生应税销售行为，不征增值税。 - 合同已履行：根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定，若合同已履行，购买方违约，销售方收取的违约金、赔偿金属于价外费用，应并入合同价款缴纳增值税。如购买方未按时付款，销售方向其收取的违约金，需按销售货物或提供服务对应的税率计算缴纳增值税。 - 企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业收取的违约金、赔偿金收入，无论合同是否履行，只要符合企业所得税法规定的收入确认条件，都应作为企业所得税应税收入，计算缴纳企业所得税。而对于支付方，若违约金、赔偿金与生产经营有关，属于合理支出，且取得合法有效凭证，可在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。查看全部回复

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公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

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请问事业单位的一般劳务报酬所得怎么入账 #其他行业#

答疑老师：andy老师

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请问下，22年开的专票，22年做的收入，现在发现发票当年多开了，需要冲红，这个怎么做？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

你好，现在开具红字发票入账即可查看全部回复

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8月本来应该申报7月工资，但是老板那边每个月要月底工资表才能出来，那原本报7月工资申报6月工资可以吗，社保也按照6月购买人数扣除，就和7月购买社保人员不一致可以吗？就是8月申报6月，9月份申报7这样。中间跨了一个月 #商业#

答疑老师：andy老师

个税主要是看所属期发放收入是多少，如果7月是发放会计期间6月的工资，那8月根据6月的工资表申报个税查看全部回复

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这两张发票是2024年，已经抵扣了，现在这家公司出现异常，成本我已经在汇算清缴里转出来了，并且交税了，增值税这个月系统自动带出来，那么我这个会计分录是直接冲红就行，还是说要分来做成本转出和税额转出 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

业务确实有支出的话，账上是需要正常的入的，进项税不得抵扣的话是需要转出的，借利润分配-未分配利润 dai 应交税费应交增值税进项转出查看全部回复

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这个月发现上个月申报完的个税少扣了一个员工的住房公积金，导致他多扣了3.3的个税，可以这个月加上上个月少扣的住房公积金吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

没问题，这个月申报的时候把少申报的住房公积金加上就成查看全部回复

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老师，我想问一下，我原来公积金计提和缴纳单位部分的分录做错了，原来做的是：计提住房公积金单位缴纳部分:借：管理费用；贷：其他应付；付的时候，借：其他应付，贷：银行存款；现在调整到应付职工薪酬-住房公积金中，我科目重分类调整的分录应该怎么做呢 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您的意思是从其他应付款，调整到应付职工薪酬里面是吗？查看全部回复

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税务材料 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请问有什么问题呢查看全部回复

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开票50万，建筑公司，一般纳税人，需要多少成本票，材料票需要多少，人工费需要多少。如果劳务公司给我开3%的，我需要多少的成本票 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

建筑公司一般纳税人开票50万，所需成本票等金额需根据具体情况确定，以下是参考数据： - 成本票总额：一般来说，最终提供的成本票金额大约是工程款不含税金额的92%左右。50万工程款的不含税金额为50÷（1 + 9%）≈45.87万，所需成本票金额约为45.87×92%≈42.20万。 ? - 材料票金额：材料成本一般占总成本的20%-30%，则材料票金额约为42.20×20% = 8.44万到42.20×30% = 12.66万之间。 ? - 人工费票金额：人工成本通常占总成本的40%-60%，所以人工费票金额约为42.20×40% = 16.88万到42.20×60% = 25.32万之间。查看全部回复

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老师您好，我想问下像这个工资表格里，有需要补发的补贴500元，那应该加一栏是加在哪里呢？#商业#

答疑老师：哈哈老师

可以放在岗位工资里面一起发了查看全部回复

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请问一般纳税人增值税怎么算应交多少钱，比如普票开10万，专票开了15万 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，这个不用算，一般纳税人不管开专票还是开普通发票都需要缴纳增值税查看全部回复

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开票50万，公司需要多少成本票，材料票需要多少，人工费需要多少 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

公司是小规模还是一般纳税人查看全部回复

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请问这张发票要怎么记账 #工业制造#

答疑老师：andy老师

计提时：借：税金及附加 2697.86 dai：应交税费——地方水利建设基金 2697.86 缴纳时：借：应交税费——地方水利建设基金 2697.86 dai：银行存款 2697.86 查看全部回复

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小规模纳税人申请成了一般纳税人怎么办 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

最大的区别就是增值税上有不同查看全部回复

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老师，2016年有一个工程，记入了在建工程，已支付2笔，现在更换软件后，还记在在建工程里面，现在结尾款审批的时候，要求走往来账，这个怎么处理一下？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，把你的问题再描述清楚一些查看全部回复

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全日制大学生7月发部分实习工资和正式员工工资的话，个税怎么计算 #其他行业#

答疑老师：andy老师

是虚假勤工俭学实习吗查看全部回复

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请问8月1号做7月工资表时，个税按照7月份收入计算个税填写到7月工资表中是吗？#房地产#

答疑老师：andy老师

个税时看所属期发放的工资是多少查看全部回复

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