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374名专家老师，3分钟快速回复，已有117003会计人，提问了194589 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

去年收到对方开的普票，因纳税信息有误，税务系统无法查到已让对方公司重开普票，如何做账务处理？企业所得税需要调整吗？#商业#

一、账务处理（假设金额不变，仅信息更正） 1.?冲销原错误发票的账务处理由于发票信息错误，原记账依据无效，需先用红字冲销上一年度的入账分录（金额与原分录一致，方向相反）：借：以前年度损益调整（或相关成本费用科目，如“管理费用”“库存商品”等，红字） dai：应付账款/银行存款等（红字）（注：若原分录涉及资产类科目，如库存商品、固定资产等，需同步冲销资产成本） ? 2.?根据重开的正确发票入账按重开的正确发票金额，重新计入上一年度相关科目：借：以前年度损益调整（或相关成本费用/资产科目） dai：应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致，“以前年度损益调整”余额为0，无需结转；若金额有差异（如极少情况因税率等调整导致金额变动），需将差额结转至利润分配： ? - 若借方余额（费用增加或收入减少）：借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 ? - 若dai方余额（费用减少或收入增加）：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润二、企业所得税是否需要调整？ 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致仅为纳税信息（如税号、名称）更正，发票的真实性、合法性及扣除项目未改变，且原发票已在税前扣除的，无需调整企业所得税。查看全部回复

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请问补缴上一年度关税增值税分录怎么写？#商业#

答疑老师：哈哈老师

补提上一年度关税关税计入进口货物的成本，属于上一年度的成本费用，跨年补缴时需通过“以前年度损益调整”科目核算：借：以前年度损益调整（关税金额） dai：应交税费——应交关税 2. 补缴关税时借：应交税费——应交关税 dai：银行存款 3. 补提上一年度进口环节增值税进口环节增值税属于可抵扣的进项税额（如用于应税项目），若上一年度未抵扣，跨年补缴时：借：应交税费——应交增值税（进项税额） dai：银行存款查看全部回复

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个体户，自己住房出租，新政策下应该怎么处理呢 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

你好，您说的怎么处理是什么意思？查看全部回复

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请问跨行转账没有行号怎么快捷汇款 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

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您好请问跨行转账没有行号怎么快捷汇款 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

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化妆品产品成本核算，是按照订单数据核算还是实际发生，具体都包含什么以及怎么计算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

在化妆品产品成本核算中，订单数据和实际发生数据需结合使用，核心是“以实际发生为基础，结合订单维度归集与分配”。具体核算逻辑、包含内容及计算方法如下：一、成本核算的基础原则：实际发生为主，订单维度为辅 1.?实际发生数据是核算的核心成本必须基于实际消耗的材料、人工、费用等数据（如领料单、工时记录、水电费发票等），确保数据真实准确，避免仅按订单计划数估算导致偏差。 ? 2.?订单维度是成本归集的载体化妆品生产多按订单或批次组织（如某批次“保湿面霜”订单），需将实际发生的成本按订单（或批次）归集，形成单个订单的总成本。二、化妆品成本的具体构成（按经济用途分类） 1. 直接材料成本直接用于产品生产、构成产品实体的原材料，是化妆品成本的主要部分。 - 包含内容： ? - 基础原料：水、甘油、油脂（如橄榄油）、表面活性剂等； ? - 功效成分：维生素、植物提取物、防晒剂等； ? - 包装材料：瓶身、瓶盖、标签、包装盒（直接接触产品或随产品出售的）。 ? - 计算方法：按订单实际领用数量 × 采购单价（加权平均法或先进先出法）。例：某面膜订单领用玻尿酸5kg，采购单价1000元/kg，则直接材料成本=5×1000=5000元。查看全部回复

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某公司把赔偿款打到我们公司，再有我们公司赔偿给个人怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，你们收到钱，借银行存款 dai其他应付款-需要赔偿的个人转给个人的时候借其他应付款-需要赔偿的个人 dai银行存款查看全部回复

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汽贸公司采购的客户交车用的鲜花记什么费用 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，记入到销售费用-交车费用里面查看全部回复

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房产税需要注意哪几个点？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

房产税需要注意纳税义务人、计税依据、税率、纳税期限等要点，具体如下： - 纳税义务人：房产税由产权所有人缴纳。但产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳；产权出典的，由承典人缴纳；产权所有人、承典人不在房产所在地，或产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。 ? - 计税依据：自用房产通常以房产原值减除一定比例（10%-30%，各地规定不同）后的余值为计税依据。出租房产以租金收入为计税依据，投资联营房产若共担风险按房产余值计征，收取固定收入则按租金收入计征。 ? - 税率：从价计征的年税率一般为1.2%。从租计征时，出租非居住房产税率为12%，个人出租住房和企事业单位等向个人专业化、规模化住房租赁企业出租住房，税率为4%。上海房产税根据购房单价不同，税率为0.4%或0.6%。 ? - 纳税期限：房产税按年征收、分期缴纳，纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。例如四川省是于每年的5月和11月进行申报。 ? - 纳税义务发生时间：将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起缴纳。自建房屋用于生产经营，从建成之日的次月起缴纳。购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳等。 ? - 房产信息申报：需如实填写房产信息申报表，包括房产位置、面积、原值、用途等，若房产情况发生变化，如原值增加、出租情况改变等，应及时向税务机关更新税源信息。查看全部回复

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3月支付去年12月食材费100元，收到发票99元，要怎么记账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

借管理费用福利费100 dai应付职工薪酬100 借应付职工薪酬100 dai银行存款100，其中1元没有发票需要在汇算清缴的时候纳税调整查看全部回复

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电商行业刷单台账都需要做哪些 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1.?真实订单基础信息 ? - 订单编号、交易时间、买家信息（匿名化处理）、商品名称/规格/数量/单价、总金额、支付方式。 ? - 物流信息：快递公司、物流单号、发货时间、签收时间。 ? 2.?客户服务记录 ? - 售前咨询记录、售后处理记录（退换货、投诉等），确保交易真实可追溯查看全部回复

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注册资本减资具体怎么做 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

注册资本减资需遵循法定程序，具体如下： 1.?董事会制定减资方案：董事会负责编制减资方案，内容需详细阐述减资的原因、方式、数额及后续处理措施等，然后提交给股东会或股东大会审议。 ? 2.?股东会作出减资决议：有限责任公司股东会需经代表三分之二以上表决权的股东通过，股份有限公司股东大会需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。决议应明确减资后的注册资本、股东权益变动情况等。 ? 3.?编制资产负债表及财产清单：在作出减资决议后，公司应立即着手编制资产负债表和财产清单，清晰展示公司当前的财务状况，为后续债务清偿和财产分配提供重要依据。 ? 4.?通知债权人并公告：公司应自作出减资决议之日起十日内通知已知债权人，并于三十日内在报纸或国家企业信用信息公示系统上发布公告。通知中应明确告知债权人公司减资的相关信息。 ? 5.?处理债权人异议：债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。公司应当根据债权人的要求进行债务清偿或提供担保。 ? 6.?办理变更登记：在报纸或国家企业信用信息公示系统公告四十五日后，企业向公司登记机关提交变更登记申请。需准备《公司登记（备案）申请书》、股东会决议、修改后的章程、债务清偿说明或担保文件、公示系统公告截图、营业执照正副本等材料。登记机关审核通过后，公司将获得新的营业执照，注册资本数额更新为减资后的金额。 ? 7.?进行账务处理：公司财务部门根据减资决议和实际减资情况，进行相应的账务处理，调整股东权益相关账户余额等，确保财务报表准确反映公司减资后的财务状况和经营成果。查看全部回复

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老师，办公室是租的，我们同一个注册地，注册了两家公司，a把房租物业费租金交给b，b再交给物业费，不赚钱，进多少出多少，b的经营范围有租赁，我们按照物业开的发票给a开发票，租金，物业费，水电费都计入什么科目呢，分录怎么写 #商业#

答疑老师：andy老师

B开票需要确认收入查看全部回复

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建筑企业，公司收到100万工程款，其中40万又原路转回去作为履约保证金，请问缴纳增值税的时候是按100万计算，还是按扣除40万后剩余的60万计算 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

建筑企业缴纳增值税时应按60万计算。根据相关税收规定，履约保证金不属于应税项目，不需要缴纳增值税。建筑企业收到的100万工程款中，40万作为履约保证金原路转回，这部分保证金本质是一种担保资金，并非真正的收入，不构成交易的一部分，不应视为增值税应税收入。所以，计算增值税时应以实际应税的工程款金额为准，即按扣除40万履约保证金后剩余的60万计算。查看全部回复

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请问按照第二张结算单60428的金额开出来的增值税专用发票正确吗？#高新企业#

答疑老师：哈哈老师

你好，没明白您是什么意思？查看全部回复

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购进餐厨垃圾车是否交车购税 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

购进餐厨垃圾车通常无需缴纳车辆购置税。根据《中华人民共和国车辆购置税法》规定，设有固定装置的非运输专用作业车辆免征车辆购置税。餐厨垃圾车属于设有固定装置的非运输专用作业车辆，其主要功能是收集、运输和处理餐厨垃圾，不以载运人员或货物为主要目的，符合免税条件。税务总局、工业和信息化部会联合发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》，纳税人可依据该目录享受税收优惠。查看全部回复

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收到税局发的提醒消息怎么处理 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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城市外围设施配套费交的契税和滞纳金分别计入什么科目？#其他行业#

答疑老师：andy老师

滞纳金计入营业外支出查看全部回复

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老师你好，请问我在2025年5月31日后发现24年有一笔成本要红冲，我记在以前年度损益调整，需要更正24年汇算清缴调整吗？可以在25年汇算清缴进行调整吗 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

红冲了24年的成本，建议更正24年的汇算清缴查看全部回复

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内账怎么做，具体 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请说一下具体的业务查看全部回复

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