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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116653会计人，提问了194279 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，设备销售同时附带2年免费质保+3年付费质保，付费质保怎么开票，怎么入账 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

如果有单独的维保服务，可以单独开具维保服务发票，查看全部回复

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先开发票后收款，而且款什么时候到也不确定，有风险吗 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

是真实的业务吗查看全部回复

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老师，有一家劳务公司，给我公司实际业务是厂内倒短运输，但是他家没有车辆，可以开运输发票给我公司吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

只要是真实的业务可以的查看全部回复

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实付金额比发票金额大，可以按照发票金额报销吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，可以按照发票报销，提前和员工协商好就成查看全部回复

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老师您好，公司要注销，首先税务注销时增值税留抵税额不处理放在报表上能注销吗？如果不处理的话，账面转为费用或营业外支出，那么增值税留抵税额为0，那电子税务局上的报表怎么填写呀？ #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

企业注销时，增值税留抵税额不处理放在报表上通常是可以注销的。根据相关规定，一般纳税人注销时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税，留抵税额本质上是企业预先支付给国家的增值税款项，企业经营活动终止后，不存在后续销项税额可供抵扣，所以未处理的留抵税额不影响注销流程查看全部回复

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老师想请教您一个金融服务类贴现业务税额的问题。比如销方A开出的这张品目为“金融服务*利息”发票的税率是6% ，但销方只私下按1%收了购方B 2365元。并且销方A的税务申报收入有很大金额，但每个报表最终的应缴税额很低。我想请问：销方按1%税率私下收取税钱，这1%低于票面的6%利率，那销方A岂不是要自己再补上另外5%的税钱？那销方A是如何盈利的？是不是有什么金融服务类优惠税收政策导致的低税额？还是有什么其他导致这种申报收入高但税额低的操作方式？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

销方A出现这种情况，可能是由税收优惠政策或违规操作等原因导致的，具体如下： - 税收优惠政策：根据《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》规定，2027年12月31日前，对金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额dai款取得的利息收入，免征增值税。如果销方A的贴现业务对象符合上述条件，那么其相关利息收入可享受免税政策，即便票面税率为6%，也无需缴纳税款，这就可能导致应缴税额很低。 ? - 按实际持有期间计税：根据《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》规定，自2018年1月1日起，金融机构开展贴现、转贴现业务，以其实际持有票据期间取得的利息收入作为dai款服务销售额计算缴纳增值税。若销方A持有票据时间较短，其应税销售额就较低，按照6%税率计算的应纳税额也会相应较低，可能使得其实际税负远低于6%。 ? - 进项税额抵扣：虽然一般情况下，购进dai款服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。但如果销方A在业务过程中有符合规定的其他进项税额，如购买固定资产、接受其他可抵扣的服务等取得了增值税专用发票，且进项税额较大，就可以抵扣销项税额，从而降低应缴税额。查看全部回复

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私人在多多买菜上面以公司的名义转了10000元保证金，现在这笔款退回公司公账了。这个钱要怎么转回来给私人，会计分录处理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，既然是个人代垫的时候，公司收到钱借银行存款 dai其他应付款-个人然后再转给个人借其他应付款-个人 dai银行存款查看全部回复

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事业单位职工家属去世，单位工会资金慰问时，需要什么材料报销，报销流程什么走 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

事业单位职工家属去世，单位工会资金慰问报销所需材料及流程因单位规定而异，一般情况如下：报销材料 - 慰问金支付证明：通常可从单位工会网站下载，需分工会主席、经办人员（不少于3人）签字，并加盖分工会公章。 ? - 死亡证明或火化证明复印件：用于证明职工家属去世情况，一般由医院或相关民政部门出具。报销流程 - 会员申请：职工向所在工会小组提出申请，说明家属去世情况。 ? - 填写表单：填写单位工会规定的慰问金申领表或相关报销表单，注明慰问对象、金额等信息。 ? - 工会审核：工会小组长签署意见后，提交至单位工会审核，确认情况属实及符合慰问标准。 ? - 开展慰问：工会按规定进行慰问，可采用现金或实物形式。若为实物慰问，需保留相关发票、物品清单等。 ? - 签字审批：由申请人、部门工会主席（副主席）、领款人在报销单上签字，部分单位还需校工会副主席审批签字。 ? - 财务报销：将签批后的报销单及相关证明材料交至计财处，审核通过后，款项将支付至指定账户。查看全部回复

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4月11日当时是用库存现金发放工资了，老板话要对公户4月15日发放工资了这笔工资，怎么调整账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

你好，不是现金发放了吗？怎么要对公发放呢？查看全部回复

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我公司对境外投资一家子公司，股权占100％，在工商年报对外投资需要写吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

需要填写。工商年报旨在反映企业的真实经营状况和投资情况等信息，企业对外投资无论是境内还是境外，都属于企业重要的投资事项，应按照实际情况进行填报。查看全部回复

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老师您好补缴税款可以不缴纳滞纳金吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

补缴税款不一定都要缴纳滞纳金。根据《税收征收管理法》规定，因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金查看全部回复

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你好老师，我家有个建筑公司，平时没啥业务，几个月才能收到一笔结算款就需要支付工人工资，但是平时计提的工资表可能跟实际发放的有差异，（主要是老板想自己用钱就弄个假的工资表临时发放了）这种情况涉及到跨年怎么处理？是反结账在去年修改还是再发放当年补提哪种更合理？还有个问题就是农民工那么多人，每月还有变化，需要每月都申报个税吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

根据税法规定，个人所得税应按纳税义务发生时间进行申报缴纳，工资薪金所得通常按月计算并扣缴。因此，建筑公司需要按月为农民工代扣代缴个人所得税，即便农民工人数多且每月有变化，也应按照规定如实申报。若农民工工资扣除专项扣除等费用后，月收入超过5000元，超出部分需按照相应税率缴纳个人所得税查看全部回复

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管理部门做的公司标识标牌计入什么费用 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

? 您好，若为办公室、会议室等办公区域的标识，计入「管理费用-办公费」； ? - 若为公司大门、园区等对外形象展示的标识，可计入「管理费用-业务宣传费查看全部回复

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请问一下企业注销怎么操作？#商业#

答疑老师：哈哈老师

企业注销通常有普通注销和简易注销两种方式，普通注销适用于大多数企业，流程较为复杂；简易注销则适用于未开业或无债权债务的企业，流程相对简便。以下是普通注销的操作流程： 1.?成立清算组：企业出现解散事由后，应在15日内成立清算组。清算组自成立之日起10日内，登录当地政务服务平台，通过企业注销网上服务专区访问或直接登录国家企业信用信息公示系统，向社会免费公示清算组信息。 ? 2.?公告债权人：清算组需于60日内通过国家企业信用信息公示系统发布债权人公告，也可在报纸上公告，通知债权人申报债权。 ? 3.?开展清算活动：清算组依法制定清算方案并报股东会、股东大会或者人民法院确认。同时编制资产负债表和财产清单，处理与清算有关的公司未了结的业务，清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款，清理债权、债务等。 ? 4.?申请注销税务登记：在申请税务注销前，纳税人应向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票。税务部门会进行税务注销预检，检查纳税人是否存在未办结事项。符合容缺即时办理条件的，可在作出承诺后，税务部门即时出具清税文书；不符合条件的，需先行办理完毕各项未结事项后，方可申请办理税务注销。 ? 5.?申请注销企业登记：公司清算结束后，清算组制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认。然后向公司登记机关提交公司注销登记申请书和其他材料，申请注销公司登记。 ? 6.?申请注销社会保险登记：企业应自办理企业注销登记之日起30日内，向原社会保险登记机构提交注销社会保险登记申请和其他有关注销文件，办理注销社会保险登记手续，办理前需清缴社会保险费欠费。 ? 7.?申请办理海关注销登记：若企业涉及海关业务，需登录“中国国际贸易”单一窗口或“互联网+海关”录入申请注销信息，将进出口货物收发货人注销书面申请提交所在地海关审核。 ? 8.?缴回营业执照和印章注销：完成上述步骤后，将营业执照正、副本缴回登记机关，前往公安机关注销公司印章。简易注销流程与普通注销类似，但无需进行清算组备案和登报公告，通过国家企业信用信息公示系统进行简易注销公示即可，公示期通常为20天。且未办理过涉税事宜，或办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税（滞纳金）及罚款的纳税人，可免予到税务部门办理清税手续，直接向市场监管部门申请简易注销。查看全部回复

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请教每批委外加工产品或生产产品完工入库时，库管按验收合格数量开成品入库单，库管是同时将入库单交财务计算出该批入库成品单价吗？还是财务月末一次性算好当月每批各产品单价告诉库管在材料账上填上？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

库管在产品完工入库时，通常只需按验收合格数量开具成品入库单并交给财务，无需同时计算入库单价。查看全部回复

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商贸有限公司都需要交印花税吗？#其他行业#

答疑老师：林宝辉

签订应税合同，就要缴纳印花税。例如商品购销，按合同价款的万分之三缴纳印花税。即使未签订正式合同，具有合同性质的订单、要货单等凭证也需纳税。查看全部回复

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施工企业，25年6月接到税务通知，20年6月的一张30万发票为虚开票，要求补交增值税和所得税，我要更正20年的年报和6月的增值税报表，还需要更正20年到现在的财务报表吗？凭证怎么做，做到哪一年呢？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，肯定是更正发票年度的申报表查看全部回复

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客户买车12万，2万现金10万做金融，开票时做借银行存款2 应收账款10 贷主营业务收入+应交税费收到金融机构放款借银行存款贷应收账款主要疑问是收款的时候放款机构没有备注，这个应收账款二级科目应该写谁呢是客户还是放款机构，另外如果写客户需要后附那些原始凭证，贷款合同？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、应收账款二级科目应明确为“客户” 原因： - 业务本质是客户通过金融机构dai款支付购车款，企业与客户之间形成销售债权关系，金融机构仅是资金划转方，并非债务主体。 ? - 会计处理需体现“销售-收款”的完整链条，二级科目按客户名称设置，更符合权责发生制原则及债权债务对应关系。二、原始凭证附列要求（以客户为二级科目时） 1.?销售环节 ? - 销售合同：明确客户信息、车辆价格、付款方式（含金融dai款约定）。 ? - 发票：购车发票记账联，注明客户名称及金额。 ? - 收款凭证：现金收款收据（2万元）、银行进账单（若现金存入银行）。 ? 2.?金融放款环节 ? - dai款合同：客户与金融机构签订的dai款协议，需体现dai款金额、放款账户等（关键附件，证明金融放款与客户债务的关联）。 ? - 银行回单：金融机构放款至企业账户的回单（虽未备注，但可通过银行流水、客户dai款信息佐证资金归属）。 ? - 应收账款核销凭证：自制核销单据，注明客户名称、dai款金额、对应销售订单号，关联销售与放款记录。查看全部回复

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发票的纳税人识别号开错了，发票已经入账，该怎么处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况通知对方，让对方红冲之前的发票，然后再给你们重新开票查看全部回复

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销售产品发生破损，不能使用报废了，需要准备哪些备查资料呢？有现场图片可以佐证吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

销售产品发生破损报废，需要准备以下备查资料： - 存货计税成本的确定依据：如采购合同、发票、入库单等，用于证明产品的初始成本。 ? - 企业内部审批文件：如报废申请、审批记录等，体现企业内部对该报废事项的认可和管理流程。 ? - 销毁证明：若有第三方销毁机构参与，需提供其出具的证明；若有环保部门监督，应留存相关文件；也可提供销毁过程的影像记录。 ? - 残值说明：若存在残值，如包装材料回收等，需说明残值处理方式及金额。 ? - 损失情况说明：包括产品报废的原因、数量、金额等，可形成书面说明文件。 ? - 赔偿情况说明：若损失涉及责任人赔偿或保险理赔，需提供赔偿情况说明、支付凭证或协议等。查看全部回复

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