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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118890会计人，提问了196651 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好建筑预缴增值税附加税都需要录入什么分录 #建筑工程#

1. 预缴增值税及附加税时 - 预缴增值税：借：应交税费-预交增值税 dai：银行存款 ? - 预缴附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）：借：应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育附加 dai：银行存款查看全部回复

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个人社保咨询-实际交了一个人，但工资表多扣了两个人的社保，该怎么调整？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

工资表下月补回，同时账务冲减多计提的查看全部回复

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老师好，公司四月份想从代账公司拿回帐自己做，该怎么入手？公司有固定资产但是代账公司没有做过固定资产 #高新企业#

答疑老师：安叔老师

你好，按照之前的账务接着处理即可，如果存在未入账的固定资产，可以补入账，查看全部回复

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公司员工是小时工能给他交社保吗？实习期的员工怎么报个税？#服务业#

答疑老师：高老师

可以交社保查看全部回复

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公司银行账户互转账务处理 #工业制造#

答疑老师：patience

公司是有2个银行账号么查看全部回复

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商贸企业，每月结转成本的时候，是按数量结转；还是按单价*数量的总金额进行结转 #其他行业#

答疑老师：李可可

按数量*单位成本结转查看全部回复

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发票多开了几元，会计分录借银行存款应收款贷销项主营对吗，是否需要员工赔偿呢？如果要赔偿，如何做会计分录 #商业#

答疑老师：patience

发票多开了几元，可以作废重开的查看全部回复

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发票按照什么方式入账 #其他行业#

答疑老师：甘老师

一般都是要序时录入的查看全部回复

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注销公司账面有余额的怎么调平 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

您好查看全部回复

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购买理财的分录怎么写 #商业#

答疑老师：patience

你好，什么调一下顺序查看全部回复

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公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

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老师，劳务公司开始建账的时候没有设置银行存款二级科目明细，本来是农商行，一直也是这个账户在进行资金流动，现在公司另外一个银行账户四川银行收到项目款项，往这个农商行转了一笔资金，这个怎么做账设置科目。#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

现在公司是有两个银行账户了查看全部回复

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老师，有收入怎么算成本呢 #商业#

答疑老师：李可可

老师，有收入怎么算成本呢，看跟项目相关实际发生的成本是多少查看全部回复

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2024年12月份一家香港公司银行日记账有一笔利息收入16元没有计入到财务账里面，现在应该怎么处理，求指导 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，金额很小，直接记入到当期财务费用里面就成查看全部回复

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公司的债务人破产且无法偿还债务，法院裁定未得到清偿的债务不再清偿，会计分录怎么做 #工业制造#

答疑老师：李可可

之前有计提坏账准备么查看全部回复

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怎么写分录 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

你是收款方还是付款方查看全部回复

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我公司支付材料款给A公司的法人，贷方应计入什么会计科目 #房地产#

答疑老师：andy老师

如果转给A公司法人的款是A公司的材料款的话查看全部回复

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营销中心网费开的普票如何做账 #房地产#

答疑老师：安叔老师

是自己企业哪个部门使用呢查看全部回复

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老师我请问我们公司10月购买了银行的抵债资产了每月正常折旧今年三月才代缴购买之前的个税印花税土地增值税及附加税等今年三月份应该如何做账呢是不是从三月需要增加固定资产原值把税费纳入固定资产成本继续折旧呢 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

是购买的房产吗查看全部回复

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原先100万资本，股东已经转进去了，最近又做了减资，100减到了60万，40万不打算转出去给股东了，账务处理如何做，会涉税吗 #商业#

答疑老师：李可可

40万不打算转出去给股东了，这部分超出了注册资金的部分转到资本公积查看全部回复

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