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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121307会计人，提问了199413 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

求指教！我们是代账企业，我手下有一家商贸公司，存在进销不匹配的问题(如图一)，老板也提供不起来进销存。这种我应该怎么结转成本？可以直接做到主营业务成本里面去吗？#个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种得问下老板是啥情况，是虚开发票还是说采购的时候无法取得发票呢？查看全部回复

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老师餐饮发票报销额度是年销售额的多少呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，您想问的是招待费的纳税调整吗？查看全部回复

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未分配利润太大怎么办 #工业制造#

答疑老师：andy老师

就正常的记账就可以了查看全部回复

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账本里要附这个发票汇总表吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

按照公司的财务制度规定来查看全部回复

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这公司收到银行利息，这个会计分录为什么是这个样子的呢？#其他行业#

答疑老师：高老师

用软件做帐，由于财务软件取数的问题，费用类用dai方表示可能会导致取数出错，进而导致报表出错。所以一般冲减费用类科目，会用借方负数表示。如果你记dai方，软件取数是正确的，你可以记dai方。但是这些都不影响会计核算，不影响税务，不管是税务查账，还是审计查账，都没有任何问题，不必纠结！查看全部回复

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无票业务处理 #其他行业#

答疑老师：甘老师

确实无法取得发票的，凭合同、收据、凭单、协议、小票等其他凭据据实入账，在企业所得税汇算清缴时做纳税调整查看全部回复

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保险费要先支付后给发票，月底了发票还没开具，那是计入预付账款还是其他应收款？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，记入到预付账款里面查看全部回复

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物管借用我们餐厅的电，支付我们300块钱，应该怎么做这笔账呢 #其他行业#

答疑老师：甘老师

借：银行存款300 dai：其他业务收入应交税费应交增值税销项税额查看全部回复

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企业缴纳社保的账务处理 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

如果企业先交后扣的可以放在其他应收款，如果企业先扣后交的可以放在其他应付款查看全部回复

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客户把货款付到法人帐户上要怎么账务处理 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

客户把货款付到法人帐户上，是公司的款法人代收了，借其他应收款-法人 dai 应收账款查看全部回复

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建筑会计如何记成本？什么时候确认收入 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

建筑会计记成本和确认收入的方法如下：成本记录 - 设置成本项目：一般设置“直接材料”“直接人工”“机械使用费”“其他直接费用”“间接费用”等成本项目。“直接材料”核算施工过程中耗费的构成工程实体的原材料等；“直接人工”是指从事建筑安装工程施工的生产工人的人工费用；“机械使用费”包括施工机械作业所发生的费用等；“其他直接费用”如施工现场的水电费等；“间接费用”核算项目部为组织和管理施工生产活动所发生的费用。 - 成本归集与分配：发生成本时，能直接归属于某一成本核算对象的，直接计入该对象的成本项目；不能直接归属的，按一定方法分配计入。如间接费用可按各成本核算对象的直接成本比例进行分配。收入确认 - 完工百分比法：根据合同完工进度确认收入和费用。合同完工进度可按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例等方法确定。计算公式为：当期确认的收入 = 合同总收入×完工进度 - 以前会计期间累计已确认的收入。 - 具体时点判断：在资产负债表日，如建造合同的结果能够可靠估计，应采用完工百分比法确认收入。对于结果不能可靠估计的，若已发生的成本预计能够得到补偿，按已发生的成本金额确认收入；若已发生的成本预计不能得到补偿，不确认收入。实际工作中，建筑会计需依据企业会计准则和相关法规，结合项目具体情况准确进行成本记录和收入确认。查看全部回复

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老师，收到这种款应该怎么做账 #餐饮酒店#

答疑老师：patience

公司是收款方么查看全部回复

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资产减值损失分录 #商业#

答疑老师：杨老师

借：资产减值损失 dai：固定资产减值准备查看全部回复

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老师，我们公司涉及保理业务，一共是四方，甲公司A、乙公司B、丙公司C签订协议，由甲公司向银行和保理公司贷款。然后甲方再将签转款至我司（乙方），后续是银行贷款一部分，保理公司放款一部分，后续归还本金由乙转款给甲后，由甲支付给银行本金，但扣除利息时，直接从乙公司扣除，并且将乙方欠款甲方乙该方式偿还一部分 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，您的意思是怎么做账吗查看全部回复

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请问这个分录要怎样写 #其他行业#

答疑老师：小米

你们是哪个公司查看全部回复

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企业增值税销项小于进项税会计月末如何处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

第一种情况可以不结账增值税第二种情况可以这么做借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税 dai应交税费应交增值税进项税额查看全部回复

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融资租赁承租方分录怎么做？#其他行业#

答疑老师：andy老师

借：使用权资产租赁负债-未确认融资费用应交税费-应交增值税(进项税额)（如果首笔租金取得的是增值税专用发票且可抵扣） dai：租赁负债-租赁付款额银行存款等（实际支付金额）查看全部回复

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专利技术申请下来，按照多少金额入帐呢，是需要先出评估报告吗 #高新企业#

答疑老师：andy老师

有研发成本类的核算吗，如果没有的话，可以考虑评估查看全部回复

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老师，木耳厂里面的工人的工资，为什么放在生产成本里，而不是制造费用里，这两个要怎么区分?#其他行业#

答疑老师：安叔老师

如果是基本一线工人，可以计入生产成本查看全部回复

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销售充值卡，没有收到钱，怎么做账 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

借应收账款 dai 预收账款查看全部回复

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