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在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
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汇算清缴的所得税费用怎么处理#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你好，是补缴的税费吗，采用的什么会计准则     查看全部回复

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正在建设期间的工程，出现了非正常的灾害毁损物资，保险进行赔付，应该怎么做账务核算#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、毁损发生时：确认损失并转出物资成本 1.?转出毁损物资成本 借：在建工程——待摊支出（或“待处理财产损溢”） dai：工程物资/原材料等说明：若先通过“待处理财产损溢”过渡，需在批准后转入“在建工程——待摊支出”，体现灾害损失对工程成本的影响。 ? 2.?转出进项税额（若涉及增值税） 借：在建工程——待摊支出 dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出）说明：非正常损失的购进货物及相关应税劳务，进项税额需转出（适用增值税暂行条例规定）。 二、确认保险赔付时：区分赔付与损失的差额处理 1.?收到保险赔付前，确认应收款项 借：其他应收款——保险公司 dai：在建工程——待摊支出说明：保险赔付部分冲减已计入在建工程的损失，减少工程成本。 ? 2.?实际收到保险赔款时 借：银行存款 dai：其他应收款——保险公司     查看全部回复

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制造费用是怎么划分的？#工业制造#

答疑老师：云峰老师

你好同学，制造费用是生产成本的一部分。 与直接材料、直接人工、燃料动力区别。     查看全部回复

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没有资质的公司承接了工程，中途做了一半。后面转让给其他公司做，这个成本怎么结转出去呢？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

你好，之前发生的成本，借应收账款-受让公司 dai工程施工（或者是成本类科目）     查看全部回复

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你好老师，我们自查发现20–23年成本发票漏了大概50w左右没入账，是只能抵扣未分配利润吗，不能今年税前扣除吗#运输业#

答疑老师：哈哈老师

你们自查发现20-23年成本发票漏了50w左右没入账，这种情况不能直接在今年税前扣除，但也不是只能抵扣未分配利润，而是可以追补至成本费用发生年度计算扣除。 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第34号第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。而你们是在汇算清缴后才发现漏入账，根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》第十七条规定，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。 因此，你公司需要做出专项申报及说明后，将这50w成本发票追补至20-23年相应年度计算扣除。多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。     查看全部回复

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请问我们通过劳务公司发放司机工资，劳务公司给我们开具6%的现代服务发票，这个支付司机工资手续费计入什么科目？#运输业#

答疑老师：王苗苗老师

是银行扣的手续费还是劳务公司     查看全部回复

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