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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120827会计人，提问了198777 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问我填写增值税申报表的时候、填写销售额自动跳出3%的税额、但是我开票是开的1%，我还需要填什么表表示出来我开票开的是1%吗 #房地产#

答疑老师：刘老师

小规模开具专用发票按照不含税价*2%先填写减免税表查看全部回复

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请问电商商会需要缴纳残保金吗，残保金的优惠政策有哪些呢 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

电商商会是组织机构么查看全部回复

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公司出让股权转股100万，交企业所得税怎么计算 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。查看全部回复

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广告费的报销分录是？#商业#

答疑老师：甘老师

借：销售费用-广告宣传费 dai：银行存款查看全部回复

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请问建筑公司可以开具劳务费发票吗？承揽的一项工程是提供劳务，甲方供材，发票上是开具工程款还是劳务费合适？#建筑工程#

答疑老师：甘老师

经营范围有劳务才可以开查看全部回复

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印花税的税源采集点进去按期申报不能增行，按次申报可以增行是为什么 #其他行业#

答疑老师：刘老师

因为税目问题，正常情况下，购销合同是按期申报查看全部回复

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开票限额是万位的，那我开红字信息表给客户可以超万位吗 #其他行业#

答疑老师：Lina老师

你好，不可以的查看全部回复

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增值税专用发票上填写地址必须是营业执照上地址吗？还有就是开户行可以填一般帐户吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以是实际经营地址查看全部回复

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我是购买方，5月收到张发票没有抵扣，到8月的时候发生了部份退货，开具红字信息表时错误勾选了已抵扣。销售方开具了负数发票。到今年又发生了部份退货，要开具红字信息表的时候才发现这张发票未抵扣，但是已经开具了部份负数发票，怎么处理好 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

稍等查看全部回复

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请问那种类型租赁税率6%#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

租赁服务只有13%和9%税率查看全部回复

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个税经营所得怎么签三方协议扣税 #个体工商户#

答疑老师：孙老师

需要携带法人身份证、公章、营业执照、开户许可证等去税务局大厅办理查看全部回复

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老师，请问房屋出租开票会涉及哪些税？#建筑工程#

答疑老师：夏老师

一、增值税　　（一）自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产（不含住房），按照5%的征收率计算应纳税额。　　（二）个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产（不含住房）适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产（不含住房）适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税 ? ? ? 个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税 ? ? ? 对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税 ? ? ? 对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税 ? ? ?个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　（一）财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税（缴款）凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　（二）向出租方支付的租金。　　（三）由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　（四）税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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22年一到三季度企业所得税是随便报，然后第四季度时报正确的，那这样前面三个季度要修改过来吗，前三季度有利润的，这样会产生什么罚款吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

建议是季度报税的收入报表和实际收入利润报表一致查看全部回复

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小规模纳税企业，有线下业务和线上电商业务，在填表小规模纳税增值税申报表时，电商的收入应该怎么填，需要和开票收入加在一起填写吗？#商业#

答疑老师：patience

电商的收入有没有开票，没开票，填在未开票收入栏查看全部回复

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请问小规模纳税人，维修费现在开票是几个点呀 #商业#

答疑老师：许老师

小规模纳税人维修费开票征收率3% 查看全部回复

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公司成立税款申报 #商业#

答疑老师：Harry老师

你好，一般情况下需要缴纳增值税、企业所得税、印花税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、根据各个地方不同政策的地方税种，以及代扣代缴员工个税。查看全部回复

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我们是小规模纳税人没有成立工会这个月申报缴纳按什么填报呢？#房地产#

答疑老师：安叔老师

按照电子税务局里面的一些税种申报就行，还有自然人扣缴端申报个税查看全部回复

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经营范围没有出租房屋，可以开租赁发票吗 #工业制造#

答疑老师：大宁老师

一般可以根据实际发生的业务，来如实开具发票，即便是营业执照中经营范围中没有的，也不影响开票。所以你们公司如果发生营业执照的经营范围以外的业务，只要发生真实的应税业务，是可以自行开具增值税发票的。但要注意以下几点: 1.对于经常性业务，建议你最好先去工商部门增加经营范围，然后自行开具发票。 2.超出经营范围的临时业务，可以开具发票，但是需要注意保留业务资料作为备查资料。 3.若是企业开具了与实际经营业务不符的发票，则属于虚开行为，面临税务和法律风险。查看全部回复

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小型微利企业认定标准 #其他行业#

答疑老师：账号正在注销中

小型微利企业标准？小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。查看全部回复

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老师，我方收增值税专用发票，但是对方自己把他们的信息开错了，这样的发票可以认证吗？还是需要重新开？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

严格来说是需要重新开票的查看全部回复

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