账务处理相关问答-第1296页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120704会计人，提问了198631 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问公司筹建期间发生的装修改造及设备购置未取得发票，可以凭评估报告入账税前扣除吗？#服务业#

答疑老师：谭老师

是不能开发票吗？查看全部回复

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应收账款有负有正，要调到预收账款分录咋做 #商业#

答疑老师：绾绾

借应收账款 dai预付账款查看全部回复

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调整应收账款 #商业#

答疑老师：tammy老师

借，预收账款 dai，应收账款借，应收账款 dai，预付账款查看全部回复

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暂估入库 #建筑工程#

答疑老师：高老师

可以查看全部回复

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就是生产车间用的五金材料机器配件（不是主材料）及生产过程中用的器具等买来就用是直接借制造费用还是借原材料五金材料呢 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

材料类记入原材料，配件器具类可记入周转材料，领用时根据用途计入生产成本或制造费用等查看全部回复

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收款收据盖发票章能做费用吗？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

不能查看全部回复

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商标专利权的特许权使用费支出应该计入什么科目 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

可以记入长期待摊费用，然后按照使用期间记入销售费用查看全部回复

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公司主营是大豆，购入大豆有做库存商品，但是没做数量有关系吗 #农业#

答疑老师：安叔老师

账上不需要数量，仓库管理系统里面有数量就行查看全部回复

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餐饮企业账务处理 #餐饮酒店#

答疑老师：厚积薄发

举个例子。如果是餐饮企业，成本卡就是每道菜的用料。用料的名称，用料的单价，用量的数量。然后汇总出来的这一个菜的价格查看全部回复

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员工预支工资 #工业制造#

答疑老师：甘老师

预支时:借:其他应收款—员工，dai:银行存款；到下月计提工资:借:销售/管理费用等，dai:应付职工薪酬；发放工资:借:应付职工薪酬，dai:其他应收款—员工查看全部回复

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暂估入账，如果年底没有收到发票，是需要从成本中剔除？如果21年收水泥30吨，估价入账5000元，22年3月收到的发票是36吨，怎么处理？#商业#

答疑老师：厚积薄发

只要第二年所得税汇算清缴前拿来前都可以在本年扣除查看全部回复

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未收到发票暂估入库 #其他行业#

答疑老师：高老师

未付款也没收到发票，是吗查看全部回复

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外贸行业的全盘账务流程主要是做哪些 #商业#

答疑老师：厚积薄发

1、国内采购（或生产货物）国内采购或加工生产货物其账务处理程序和一般企业会计处理程序基本一致。 1）采购货物采购商品时：借：商品采购经营费用应交税金-应交增值税（进项税额）（根据增值税专用发票上注明的税额记帐） dai：银行存款或其他货币资金商品验收入库时：借：库存商品 dai：商品采购 2、商品出口时会计处理程序 1）商品托运出口 A、出库待运时，出口企业储运及业务部门根据分工按出口合约或信用证规定，做好包装等工作，并备妥发票、装箱单以及其他出口单证后，应即开具出库单交由对外运输单位，办理出口待运手续。财会部门应根据出库凭证，作会计分录。借：待运和发出商品-鬃商品 dai：库存商品 B、出口交单时，出口商品已经装船装车并取得已装船提单或铁路运单时，储运部门应即根据信用证或出口合同规定，将全套出口单证向银行办理交单手续，同时将出口发票注明交单日期，送财会部门据以作销售处理。借：应收外汇帐款-有（无）证出口-美元 -人民币 dai：自营出口销售收入-人民币 C、结转销售进价，对已装运出口的商品在向银行交单转销售收入时，应即结转销售进价。借：自营出口销售成本-鬃商品类别 dai：库存商品 D、出口收汇时，查看全部回复

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暂估入库 #建筑工程#

答疑老师：厚积薄发

借：原材料 dai：应付账款—暂估入库查看全部回复

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模具的成本核算 #工业制造#

答疑老师：厚积薄发

生产成本主要包括直接材料、直接人工和制造费用，具体内容为：　　1、直接材料，指企业在生产产品过程中所消耗的，直接用于产品生产，构成产品实体的原料。　　2、直接人工，指企业在生产产品过程中，直接参加产品生产的工人工资等支出。　　3、制造费用，是企业生产单位为生产产品或提供劳务而发生的，应计入产品或劳务成本但没有专设成本项目的各项生产费用。查看全部回复

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会计科目 #房地产#

答疑老师：安叔老师

什么实务呢查看全部回复

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代缴社保 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

代缴社保是违法行为不建议操作。他给的费用就冲销你们本期的社保费用查看全部回复

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装修公司展厅上的样品材料走什么科目 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

装修记长摊按月分摊是记销售费用样品属于也记销售费用查看全部回复

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费用报销 #工业制造#

答疑老师：厚积薄发

一般费用都是来发票报销的，要是没有发票的话，只能先挂他借款了查看全部回复

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去年误把费用记成预付账款，现在发现该怎么调回，去年的年报已报[晕] 原分录为：借：预付账款贷：银行存款正确的分录应该是：借：联办费贷：银行存款请教一下这个跨年度该怎么调整 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

小企业会计准则吗查看全部回复

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