账务处理相关问答-第563页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121267会计人，提问了199370 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司融资租赁车，融资额为128000（不含首付款）总租金为162915.12，共36期，每月还4525.42.会收到一张售后回租利息发票，金额和租金不符，每月收到的发票金额都不一样，这个怎么做账！分录是怎么样的呢 #建筑工程#

答疑老师：高老师

你好，你参考这个处理查看全部回复

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资产负债表里的应交税费哪些科目可以进到其他流动资产里，其他流动资产里涵盖哪些科目 #运输业#

答疑老师：杨老师

应交税费是个负债类的科目，他归不到其他流动资产李曼查看全部回复

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法院强制扣划诉讼案件费怎么做账 #物业#

答疑老师：甘老师

先计入预付账款案件完结，属于你们支出的诉讼费计入管理费用，属于对方付款的收回对方款时冲预付查看全部回复

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一般纳税人，开普票开错成免税发票影响增值税申报吗，本来是要开差额的 #其他行业#

答疑老师：高老师

开错了当月可以直接作废，跨月开红字发票红冲查看全部回复

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公司生产出来的主营业务产品，因为图纸变更，导致这些库存商品有几样不能用了，报废了，怎样进行账务处理比较好？#工业制造#

答疑老师：许老师

先将报废商品转入待处理财产损溢查看全部回复

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跨年费用发票怎么入账 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

一、跨年发票处理的几种情况： 1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作，企业需做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作，只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除，不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用，不允许所得税税前扣除，需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。查看全部回复

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单位为民间非盈利组织，收到一笔科技服务费500000元，增值税4950.50元，城建税173.27元，教育费附加74.26元，地方教育附加49.5元。请问会计分录如何做？#房地产#

答疑老师：venus老师

借应交税费——增值税（未交增值税）城建税教育费附加 dai银行存款查看全部回复

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2018年1月1日，甲公司从银行借入资金5000000元，借款期限5年，年利率6%，所借款项已存入银行。借款协议中约定：半年付息一次，到期一次性还本。要求：处理借入时、计息时、付息时、还本时。#其他行业#

答疑老师：Leaf

借：银存 500w dai：长期借款 500w 查看全部回复

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开货物，老板要根据进项票来开销项票，那这个是怎么开，有什么公式吗 #商业#

答疑老师：橘子

同学，你好，“老板要根据进项票来开销项”，请问能具体说明一下吗查看全部回复

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麻烦问下电脑跟电视的折旧年限是多少呢？，以及是否有残值？残值率是多少？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。查看全部回复

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打款账户名错了怎么办？多久退回？#其他行业#

答疑老师：夏老师

账户名称少写了两个字。汇不出去。但退回。各个银行时间不一样。查看全部回复

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单位返佣金给本单位职工怎么做账 #服务业#

答疑老师：杨老师

借：应付职工薪酬 dai：银行存款查看全部回复

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缴纳个人部分的社保，为何用其他应付款这个科目？而不是用其他应收款这个科目？#商业#

答疑老师：谭老师

其他应收款和其他应付款都只是过渡科目查看全部回复

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银行回单同一笔业务，一个是出纳打印的电子回单（没有红章），一个是银行回单（有红章），两张是不是选一张就可以了 #餐饮酒店#

答疑老师：tammy老师

是的查看全部回复

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分公司独立核算和不独立核算的账务处理区别是什么 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，分公司独立核算是单独建帐，单独开设分公司帐户；不独立核算是由总公司统一建帐统一核算查看全部回复

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企业清算注销涉及什么分录？#商业#

答疑老师：安叔老师

１、终止经营日编制资产负债表，和正常经营日的资产负债表编制相同。（１）支付清算费用借：清算费用 dai：银行存款/应收票据等（２）结转清算费用借：清算损益 dai：清算费用 2、核算变卖资产及其损益的账务处理（１）经清查，原材料盘盈时借：原材料 dai：清算损益（２）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销借：清算损益 dai：无形资产/递延资产/预提费用等（３）固定资产拍卖得收入借：银行存款累计折旧 dai：固定资产清算损益 3、核算收回债权，清偿债务及损益的账务处理（１）经认真查核，应收账款确系无法收回。借：清算损益 dai：应收账款（２）经认真查核，应付账款确系无法清偿。借：应付账款 dai：清算损益（４）将上述清算净损益转入未分配利润账户借：清算损益 dai：利润分配－－未分配利润 4、核算弥补以前年度亏损的账务处理（１）用盈余公积弥补以前年度亏损借：盈余公积－－一般盈余公积 dai：利润分配－－盈余公积补亏（２）缴纳清算年度所得税借：利润分配－－未分配利润 dai：应交税费－－应交所得税借：应交税费－－应交所得税 dai：银行存款（３）核算剩余财产及其分配的账务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额，在各个所有者之间进行分配借：资本公积/盈余公积/利润分配－－未分配利润 dai：库存现金/银行存款查看全部回复

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我想问下利润表里的所得税费用是不是就是企业所得税呀 #其他行业#

答疑老师：许老师

通常企业所得税和利润表里的所得税费用是对应的，分录为，借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税查看全部回复

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小规模销售收入分录，这样写对吗应交增值税后面需要写应交增值税-销项税吗？减免的增值税，进营业外收入了，是不是还要交企业所得税？#商业#

答疑老师：王晓杰老师

如果因为这个减免产生利润的话需要缴纳企业所得税，如果加上这个减免营业外收入仍然是亏损状态，就不需要缴纳企业所得税查看全部回复

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公司建冷库用了40万，建造商开了发票，在外账上可以做长期待摊费用吗 #其他行业#

答疑老师：venus老师

你好，你们自己建的是吗固定资产查看全部回复

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这个季度我们公司交所得税的时候多计提了0.01，所以利润表偏差了0.01 但是我们企业所得税的表里面是正确的没有少这个0.01 这样申报上去会有问题么 #服务业#

答疑老师：木言

这种情况一般不会有问题。但为了确保财务数据的准确性和一致性，建议在下个会计期间进行调整，将多计提的 0.01 予以冲回，以修正利润表的数据。查看全部回复

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