账务处理相关问答-第599页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121289会计人，提问了199405 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

想问下增值税一般纳税人的进项抵扣用途确认，如何确认呢 #其他行业#

答疑老师：wam

在发票综合服务平台查看全部回复

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跨境电商怎么报关，没合同怎么处理 #工业制造#

答疑老师：甘老师

跨境电商出口报关整体流程1）准备报关单证2）正式报关陆运报关陆运运输可分为包车和拼车两种方式，一般出口到香港、泰国、越南等地区、国家，都会选择这种运输方式。陆运报关可以使用整体报关流程来操作，如果货量多，一定要提前准备好各种单证信息。如果货量少，可以与第三方公司合作出口报关业务，比较省时省力。海运报关海运出口运输方式有两种，分别为散货拼箱出口、整柜出口。散货拼箱出口，可以在交货给船运公司之前，做好报关资料，将报关资料和需出口的产品，一起送到船运公司。也可以先把货交给船运公司，再把清关资料送过去。整柜出口由于货量比较多，建议大家提前准备好各种资料、文件，包括发票、合同、装箱清单等，确保货物的运输效率。海运两种运输方式的报关地点不同，散货报关地点有盐田仓、外运仓、八达仓等，整柜报关地点有盐田港、蛇口港。空运报关货物空运出口，由快递公司安排报关，大家可以提前准备好报关文件。也可以将清关资料交给快递公司，委托快递公司协助报关。不过需要注意的是，快递公司会收取一定的操作费用。查看全部回复

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我们私户和公户都在收款，做账时私户的写银行存款备注银行账号，私转公怎么做账？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

如果私卡转回的是公司收入，借银行存款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税既可以查看全部回复

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土地租赁合费怎么做会计分录呢 #农业#

答疑老师：勤勤

你好，请详细描述一下这个问题吧查看全部回复

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酒店住宿行业，小规模，小企业会计准则。9.21收到一笔3万元款项。是9.21到10.31的住宿费。发票在9.25日全部开出去。那在9月份确认收入时，3万元全部确认收入吗？#餐饮酒店#

答疑老师：税务师晓雨

借：银行存款 3万 dai 预收账款+应交税费-应交增值税-销项合计 3万 9月确认收入，借：预收账款 dai：主营业务收入分摊一下确认多少收入查看全部回复

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老师，麻烦帮我看一下这笔业务，支付产业园办公楼工程意外伤害险费12640，出纳，网银转账付讫支付保险费为什么不写进项税呀 #建筑工程#

答疑老师：高老师

你好，收到发票了吗？查看全部回复

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我们对公销户了，公户帐已经做平了，然后多出959元。这多出的钱是因为我们缴纳社保有的员工自己缴纳了，但是我们计提还是按照该扣的计提，所以会多出来。现在问题就是公户多出的959元应该做什么科目的帐呢？ #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是员工承担了公司的社保部分，应该冲减计提的申报费用查看全部回复

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月底产生了进口报关单但货一半在12.31收到入库，一半在1月初2号才收到入库，当月能做原材料入帐吗？能根据报关单全部在12月做原材料入库吗 #工业制造#

答疑老师：娜娜老师

不能根据报关单全部在12月做原材料入库，12月已收到货的作为原材料入账，另外一部分1月才收到的在12月份先作为在途物资入账，待1月后转入原材料。查看全部回复

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发现去年生产成本余额在贷方，今年怎么处理 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

如果是产品转多了，调减，借生产成本，dai库存商品查看全部回复

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资产负债表未分配利润期末是正数利润表净利润为负数需要交企业所得税吗金额如图 #商业#

答疑老师：小小

你的账务处理有问题吧查看全部回复

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我们是建筑行业的劳务公司，有一笔业务是上游公司给我们开9%的工程款发票，我们给另一家公司也开9%的发票，另一家公司的账务处理为借：应收账款—公司，贷：主营业务收入—9%发票应交税费—应交增值税（销项税额）那做上游公司的账务处理借：主营业务成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应收账款—公司，是这样吗？#建筑工程#

答疑老师：Icy 何

您如果是给别人开票的话，应该是借应收账款 dai主营业务收入应交税金如果是别人给你开票的，您需要看别人为你提供的服务的用途是什么，有可能是成本有可能是费用，所以分录是借主营业务成本或者XX费用应交税金 dai应付账款查看全部回复

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老师，关于油费报销这块我做的费用报销金额，0.8✖️每公里自驾往返范围应小于500公里，超过则不允许自驾，如果有特殊原因需要自驾就要老板签字但是我们下面有两个办事处，老板觉得办事处的员工有时候就顺路等开车30多40公里，就不太适用上边的制度，尽可能节约成本，那办事处油费报销这块怎样规划呢 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

你们是员工油费通常给报销。现在担心员工有时会顺路办自己的事或回家从而多报销油费嘛？查看全部回复

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一个a仓库，一个b仓库，都在一个仓库出货，我怎么算净利润 #其他行业#

答疑老师：李力

是分别算净利润吗查看全部回复

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在做汇算清缴年报时，发生的辞退福利和离职补偿费需要填报在纳税调整表里的工资薪金栏次嘛 #商业#

答疑老师：高老师

要查看全部回复

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年底结转进销项，申报表中的进项转出怎么做？我这样做的分录和数据对吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

增值税目前有几种处理方法：1、要么平时都不结转，年底再结转。2、要么平时都结转，结转的时候把进项放dai方，销项放借方，差额记到未交增值税（借方表示留抵，dai方就是要缴纳的税款）3、其他结转方式，都是可以的。但是你前面用哪个，就一直用哪个，我们都是推荐用第二个查看全部回复

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公司购买的烟草发票和茶叶发票可以入会计凭证吗 #其他行业#

答疑老师：张老师

可以，烟草只能进业务招待费，茶叶看性质如果是办公室喝的可以计入办公费，如果是招待的也是计入招待费查看全部回复

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请问为劳务派遣人员购买的福利所取得的进项票可以抵扣吗，还是也要做进项转出？#房地产#

答疑老师：Icy 何

用作福利的是不可以抵扣进项的，所以你可以直接计入费用。查看全部回复

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监事会员费计入什么科目 #建筑工程#

答疑老师：小福老师

可以计入管理费用-会员费查看全部回复

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小规模注销账面上的库存现金跟利润分配要怎么调才可以合理避税 #工业制造#

答疑老师：venus老师

如果已经注销完毕，所有工商、税务全部办理完，实收资本应由出资人所有，凭工商注销手续，可以直接转入出资人帐户或由出资人提取现金。不需要作会计分录了。查看全部回复

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个人往来账记错了怎么办 #建筑工程#

答疑老师：夏老师

发现错误要调帐，更正查看全部回复

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