账务处理相关问答-第668页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120882会计人，提问了198869 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们公司银行支付半年的办公室费用，收到银行回单的时候，做借：预付账款，贷：银行存款。收到半年租金发票的时候，做借：管理费用，贷：预付账款。那么这个租金摊销怎么办？应该怎么账务处理呢？#商业#

两种处理方式，假设月租金1000，半年租金6000 1、支付租金借:预付账款 6000 dai：银行存款 6000 平时不做账务处理，收到半年租金发票借：管理费用 6000 dai：预付账款 6000 2、支付租金借:预付账款 6000 dai：银行存款 6000 租赁期内每月摊销（连续六个月）借：管理费用 1000 dai：预付账款 1000 查看全部回复

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什么是单独核算单独核算怎么做 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

就是单独建账套核算查看全部回复

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就是固定资产折旧完了，账务上要怎么处理呀 #其他行业#

答疑老师：高老师

不需要处理查看全部回复

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老师你好，我想问下退回多缴纳公积金怎么做会计分录 #其他行业#

答疑老师：清岚

您计提金额是正确的吗？查看全部回复

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老师，从银行公账取现了一笔大额，用来给雇工发工资，原始凭证是做一张表格，写上大家的信息么，比如身份证号，日薪电话等 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

是公司雇员呢？还是临时工查看全部回复

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企业清算注销涉及什么分录？#商业#

答疑老师：安叔老师

１、终止经营日编制资产负债表，和正常经营日的资产负债表编制相同。（１）支付清算费用借：清算费用 dai：银行存款/应收票据等（２）结转清算费用借：清算损益 dai：清算费用 2、核算变卖资产及其损益的账务处理（１）经清查，原材料盘盈时借：原材料 dai：清算损益（２）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销借：清算损益 dai：无形资产/递延资产/预提费用等（３）固定资产拍卖得收入借：银行存款累计折旧 dai：固定资产清算损益 3、核算收回债权，清偿债务及损益的账务处理（１）经认真查核，应收账款确系无法收回。借：清算损益 dai：应收账款（２）经认真查核，应付账款确系无法清偿。借：应付账款 dai：清算损益（４）将上述清算净损益转入未分配利润账户借：清算损益 dai：利润分配－－未分配利润 4、核算弥补以前年度亏损的账务处理（１）用盈余公积弥补以前年度亏损借：盈余公积－－一般盈余公积 dai：利润分配－－盈余公积补亏（２）缴纳清算年度所得税借：利润分配－－未分配利润 dai：应交税费－－应交所得税借：应交税费－－应交所得税 dai：银行存款（３）核算剩余财产及其分配的账务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额，在各个所有者之间进行分配借：资本公积/盈余公积/利润分配－－未分配利润 dai：库存现金/银行存款查看全部回复

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零售业，做超市的，老板娘提备用金，直接公账转给法人作为备用金，没有按正规流程走银行提现，现在钱已经用完了，请问下现在如何操作？#其他行业#

答疑老师：patience

提备用金，可以直接公账转给法人作为备用金查看全部回复

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老是，您好，公司是餐饮行业，之前做账的时候有估过20万的成本，现在要给一个门店补贴推广费，直接平台上充值后可以开票出来，这个补贴推广费充值发票可以用来平之前估的成本吗，然后因为充值的时候是员工先帮门店直接平台充值了，没有从对公出，要怎么处理这个会计分录呢 #服务业#

答疑老师：杨老师

可以查看全部回复

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没有以前年度损益调整科目，用其它会计分录怎么冲减往年多计提的年终奖 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

是小企业会计准则吧查看全部回复

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企业所得税，增值税，附加税等都有优惠政策免征，免征那部分计提的时候需要计提吗？还是直接按照缴纳的金额计提 #房地产#

答疑老师：张老师

增值税一般是需要计提的，所得税和附加税可以不需要计提查看全部回复

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建筑劳务公司开出去的发票什么时候确认收入,如果中小建筑公司不适合使用完工百分比法。满足完工百分比法的两个条件：1、工程开始前有精确的工程预算2、工程开始后有精确的工程进度这两个条件达不到呢？#建筑工程#

答疑老师：微尘

你好查看全部回复

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债务融资包括长期债务融资例如生产经营过程中产生得应付账款其他应付款应交税费等，短期债务融资例如短期借款，怎么统计这个企业从成立到目前总得债务融资金额。#其他行业#

答疑老师：莹老师

可以查看明细账查看全部回复

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去年购买办公楼减免的契税，今年退回来了，该如何做会计分录，是冲减之前的还是说计入营业外收入？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

记入到营业外收入里面查看全部回复

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在会议现场发给参会人员的带有公司LOGO的铅笔怎么记账？#商业#

答疑老师：高老师

你好，计入宣传费，视同销售查看全部回复

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房地产企业购买高尔夫设备软件如何做账，分录怎么写 #房地产#

答疑老师：清岚

用途是什么/ 查看全部回复

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是这样的，我们是物业公司，然后7月的时候供电局就有个政策是减免4-5电费的10% 。然后7月我们收到的电费发票是13w，我们银行实际支付11万。2万的减免金额里面1万是我们公司自己的，1万是业主的。业主减免的1万，我们是在8月收费用的时候，在通知单直接收取减免后的电费。我想问一下就是减免金额中，在7月的时候付电费，我们是把2万的减免，都挂帐到其他应付款-电费减免，然后转出公司的部分是计入其他收益吗？因为开票的是专票，减免部分的进项税额可以抵扣吗，还是要转出进项税呢？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

减免部分的进项税额不要抵扣，做进项税额转出查看全部回复

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员工个人户可以给公司公户转帐吗？备注要怎么写呀 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

可以，比如归还备用金查看全部回复

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请问老师付给客户的推荐费每个人就500元，是不是可以不用开发票，但是人数有十来个一个月 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果每个月每人500元，可以开收据。依据：国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号) 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。查看全部回复

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老师，预收客户的款，久久不拿货开票，该怎么平账 #其他行业#

答疑老师：归老师

这个先挂着就可以，根据你们的管理要求超过一定时间（要大于等于1年）客户实在不拿货也不退款的话再转营业外收入查看全部回复

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做其他应付款，可以盖现金付讫章吗？#商业#

答疑老师：小黑

不能查看全部回复

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