账务处理相关问答-第669页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121817会计人，提问了200034 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师您好，政府专项补贴的账怎么做呢 #其他行业#

企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，如果同时符合《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税[2011]70号）规定的下列三个条件可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（1）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（2）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（3）企业能够对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。凡作为不征税收入处理的财政性资金，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。” 查看全部回复

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我公司1月收到一张进项发票，该发票未认证抵扣，2月发现发票有误，供应商在2月把这张发票冲红了，请问这张红字发票需要在增值税申报时做进项税额转出吗？#其他行业#

答疑老师：燕子老师

如果你这张进项发票没有抵扣认证，那就不需要做进项转出，把发票还给供应商就可以了查看全部回复

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房地产企业销售的车库收到了定金，需要申报预缴增值税吗？还是等全款收齐在申报呢？#房地产#

答疑老师：甘老师

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定,房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目,在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税.如果认购金属于预收款,则应当预缴增值税,反之无需预缴增值税. 查看全部回复

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我现在用的是金蝶旗舰版的系统固定资产卡片里面发现之前有录入过时间是录入到2020年7月这之后的固定资产一直没有录入过系统我现在要录入系统改怎么做呢中间这段时间的折旧该怎么办呢？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

正常录入该固定资产卡片，在原值和折旧里固定资产开始使用日期，已使用期间数和累计折旧里填列查看全部回复

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增值税申报表上附加税比系统上税金及附加少，我应该调增还是调减，分录是怎样的 #餐饮酒店#

答疑老师：清岚

有截图吗？查看全部回复

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我司一般纳税人 3月暂估入库7200 借：原材料7200 贷：应付账款 7200 3月已经全部出库 5月发票（专票）回来发现3月入库是含税价多暂估了 5月该怎么做账呢请老师帮我写下分录谢谢 #工业制造#

答疑老师：木言

先将3月份的暂估用红数冲回，按发票金额入账。另外由于原材料已经出库，所以成本多计，需要同时对多计入成本金额进行负数冲回查看全部回复

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上个季度3月份开的票，做账没有做进去，但是4月份红冲了，这季度该怎么做？#餐饮酒店#

答疑老师：Harry老师

你好，发票都已红冲了，不需要操作。但是要记住当月开的发票，要及时确认收入。查看全部回复

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增值税减免还需要计提附加税吗 #房地产#

答疑老师：李钢老师

不需要查看全部回复

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预付一个季度的物业费会计分录怎么写呢？#物业#

答疑老师：Annina老师

借预付账款，dai银行存款查看全部回复

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进项发票上个月抵扣了但未入账，可以直接做到这个月吗？？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

可以的查看全部回复

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冲销应付销售款会计分录 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

你好，是你们的销售冲销吗？查看全部回复

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现金清点时货币资金盈余，没有查明原因的，计入营业外收入；而清点存货有盈余，为什么不同样计入营业外收入，而是冲减管理费用？#其他行业#

答疑老师：夏老师

存货盘盈是由于存货转出虚高造成，而存货转出都是计入成本费用科目，故发现存货盘盈则用于冲抵成本费用。基于这个原因，存货盘盈统一冲减管理费用科目。而现金盘盈，一般是实际支出少于账上支出或者实际收款超过账上收款。现金收支大部分是计往来账项，在实际现金收付之前，计入往来时已经真实正确计入了成本费用。因此，现金盘盈时属于企业的一种利得，与经营活动无关，故计入营业外收入。查看全部回复

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您好，有几个问题需要解答 1、我们是物流公司，之前公司运输消耗的油费，车辆维修费，老板自己直接付钱了，也取得了发票，应该怎么做账？像这种支付邮费和修车费，因为当时就需要付钱，基本上老板和员工自己付，是不是应该取备用金、或者报销入账？ 2、请临时工没办法取得发票，应该怎么做账？用什么方式支付报酬？#运输业#

答疑老师：安叔老师

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企业买了玩具，拿来当送客户的，这种取得的专票能抵扣吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

(1)视同销售，正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。查看全部回复

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请问研发部门的运输费计入那个科目，具体是哪个二级科目 #工业制造#

答疑老师：李可可

这个运输费是采购原料发生的还是什么查看全部回复

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有一个员工3个月的工资要更正申报改成劳务报酬然后现在的帐要怎么调整 #其他行业#

答疑老师：杨老师

把原来计提工资的凭证冲红借：管理费用负数 dai:应付职工薪酬负数原来支付的应付职工薪酬更正为应付账款借：应付职工薪酬负数 dai：应付账款负数做新的劳务的分录借：管理费用 dai：应付账款个税的差额挂往来账借：其他应收款 dai：应交税费-应交个人所得税（个税多的话，是这个分录）查看全部回复

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小规模建筑工程企业的成本按收入的92%确定吗？人工费和材料费按照成本的20%与70%确定吗？#建筑工程#

答疑老师：木言

没有这个说法，收入和成本确认根据配比原则，一般根据工程进度结转查看全部回复

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协会的账是开发票吗？非营利性 #其他行业#

答疑老师：甘老师

协会一般开的是收据的，非税收性收据，可以入账的。查看全部回复

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运输公司跟工业企业做账有什么区别 #运输业#

答疑老师：Annina老师

工业做账麻烦的就是成本核算查看全部回复

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因产品质量问题对方公司不支付货款也不退货了，给我们开取了红字发票，我们也开具了负数发票，这个怎么做账务处理？#其他行业#

答疑老师：patience

是对方开具了红字信息表吧查看全部回复

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