税务相关问答-第35页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118203会计人，提问了195890 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，国际货运代理行业开零税率还是免税的发票 #服务业#

依据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：（一）国际运输服务。国际运输服务，是指： 1.在境内载运旅客或者货物出境。 2.在境外载运旅客或者货物入境。 3.在境外载运旅客或者货物。（二）航天运输服务。（三）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务： 1.研发服务。 2.合同能源管理服务。 3.设计服务。 4.广播影视节目(作品)的制作和发行服务。 5.软件服务。 6.电路设计及测试服务。 7.信息系统服务。 8.业务流程管理服务。 9.离岸服务外包业务。离岸服务外包业务，包括信息技术外包服务（ITO）、技术性业务流程外包服务（BPO）、技术性知识流程外包服务（KPO），其所涉及的具体业务活动，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》相对应的业务活动执行。 10.转让技术。（四）财政部和国家税务总局规定的其他服务。查看全部回复

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请问之前收不回来，做了营业外支出的租赁押金，企业所得税汇算清缴用不用做纳税调增，要的话填在哪里呢 #其他行业#

答疑老师：杨老师

需要调增查看全部回复

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计提加计抵减，计提增值税，计提附加税是怎么计算的呢 #服务业#

答疑老师：橘子

财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定：纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额，按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下：当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%。加计10%扣除进项税账务处理是，借：应交税费—应交增值税（进项税额加计抵减额）， dai：其他收益。查看全部回复

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公司为小规模纳税人，季度申报增值税，专票开票金额为正数，普票开票金额为负数，这种情况怎么申报增值税 #服务业#

答疑老师：tammy老师

你们是不是有开红字发票查看全部回复

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安家费如何发放可以合理节税 #农业#

答疑老师：andy老师

你是说个人所得税吗？查看全部回复

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饭店给会员办充值卡，例充值1000元，赠100元。消费一单流水1100元，刷卡结帐。请问赠送100元视同销售交增值税所得税吗。100元赠送能税前扣除吗？有更好的解决办法吗 #餐饮酒店#

答疑老师：高老师

按销售折让可能会更好一些查看全部回复

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老师我的代开增值税专用发票章盖反了还能用吗？#商业#

答疑老师：而已老师

你好查看全部回复

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印花税和工会经费一般按什么交怎么交合适 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

印花税是行为税，一般是根据合同上面的金额进行计算缴纳查看全部回复

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退休人员还需要申报个税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要申报个税！根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕382号）的规定：“退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按‘工资、薪金所得’应税项目缴纳个人所得税。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第九号）第二条规定：“下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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汇算清缴纳税调整项目明细表中，跨期扣除项目怎么填 #工业制造#

答疑老师：patience

第 26 行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第 1 列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第 2 列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。查看全部回复

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2019年成立的个体户，一直未办理税务登记，2020年需要进行企业所得汇算清缴吗？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

没有办理税务登记证,说明税务还没有你企业的任何资料,那么税种都没有给你核定,所以无需汇算清缴了，只要你确认没有办理税务登记，另外个体户的所得税是个体经营所得税。查看全部回复

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股权转让，股权原值怎么确定跟实收资本有关吗 #建筑工程#

答疑老师：patience

股权原值跟实收资本有关。查看全部回复

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安装服务可以包含材料费吗 #建筑工程#

答疑老师：木言

看一下合同是否单独约定安装费和材料费，如果没有约定安装费可以包含材料费查看全部回复

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企业为股东股权转让代扣代缴的个人所得税,是否可以申请2%手续费返还?#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以申请2%手续费返还的！根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）第一条规定：“‘三代’范围（一）代扣代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在支付款项时，代税务机关从支付给负有纳税义务的单位和个人的收入中扣留并向税务机关解缴的行为。（二）代收代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在收取款项时，代税务机关向负有纳税义务的单位和个人收取并向税务机关缴纳的行为。（三）委托代征是指税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则关于有利于税收控管和方便纳税的要求，按照双方自愿、简便征收、强化管理、依法委托的原则和国家有关规定，委托有关单位和人员代征零星、分散和异地缴纳的税收的行为。” 企业为股东股权转让代扣代缴的个人所得税符合相关要求，可以申请手续费返还. 查看全部回复

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请问我们公司有总分公司，残保金30人以下不用交，这个人数是总分公司合并计算还是分开计算？现在两个公司都是独立核算，独立缴税的。#房地产#

答疑老师：小妮老师

独立核算的，独立分开缴纳查看全部回复

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请问一下装饰工程公司开石材干挂（劳务费）怎么写开票内容和赋码呀？#建筑工程#

答疑老师：venus老师

税收分类编码 20105 税收分类名称其他加工劳务开票商品名称 *劳务*劳务费税率 13% 查看全部回复

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个人出售一台二手设备，卖给公司要到税局代开一张发票，金额20多万，请问这个要交税吗？#个体工商户#

答疑老师：孙老师

需要交税购入时抵扣进项了吗查看全部回复

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老师您好，这个个税扣缴端数据下载功能怎么开通啊，之前一直零申报，找不回原来数据了 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

需要去大厅办理的查看全部回复

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老师，这些年报真的不用填吗 #工业制造#

答疑老师：andy老师

上面的这些报表可以不用填的，查看全部回复

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个体餐馆，已经报税，申请发票的时候说逾期申报，不能申领了怎么回事 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况需要和税务局联系一下看看是否有逾期未申报的税种查看全部回复

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