税务相关问答-第81页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121233会计人，提问了199334 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，您好，我想问一下，我公司是新注册公司，小规模纳税人，我没有申报过小规模纳税人，这个是季报吗，怎么在电子税务局里申报呢，还有，当时税务局给我一个个税申报密码，个税必须要在电子税务局里申报吗，我们前三个月应该是0申报，刚开的公司还没有业务 #商业#

答疑老师：Annina老师

小规模一般是季报的，你在电子税务局我的信息税费种里面看看你要申报哪些税种，好久申报，都有的，个税要在自然人扣缴客户端申报查看全部回复

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个体户变查账了，经营所得如何申报，需要什么资料 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

个体户变为查账征收后，经营所得的申报方式和所需资料如下：申报方式 - 预缴申报：登录自然人电子税务局扣缴端或WEB端。在扣缴端，进入系统后先采集人员信息，然后点击“经营所得”中的“预缴纳税申报”，填写收入总额、成本费用等相关数据，系统会自动计算应纳税额。在WEB端，点击“我要办税”-“税费申报”-“经营所得申报”-“经营所得（A表）”进行申报。 - 汇算清缴申报：在取得经营所得的次年3月31日前，登录自然人电子税务局扣缴端或WEB端。在扣缴端，点击“经营所得”-“年度汇缴申报”，填写相关信息。在WEB端，点击“我要办税”-“税费申报”-“经营所得申报”-“经营所得（B表）”，录入被投资单位信息等进行申报。若从两处以上取得经营所得，还需在WEB端点击“经营所得（C表）”进行年度汇总纳税申报。所需资料 - 基础资料：包括营业执照副本复印件、经营者身份证原件及复印件等，用于证明纳税人的身份和经营主体资格。 - 财务资料：如会计凭证、账簿、财务报表等，查账征收需依据准确的财务数据申报，这些资料能反映个体户的收入、成本、费用等经营情况。 - 扣除项目相关资料：基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等专项扣除的缴费凭证；商业健康保险、税延养老保险等依法确定的其他扣除的相关证明；捐赠扣除的捐赠票据等查看全部回复

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外购专利计入无形资产的，可以享受所得税优惠政策研发费用加计扣除吗 #工业制造#

答疑老师：patience

不可以，外购的又不是自行研发的查看全部回复

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无票成本调整 #个体工商户#

答疑老师：小小

什么暂估？查看全部回复

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个体工商户经营所得年度汇算申报，提示纳税人在综合所得汇算清缴中已经填报了减除费用，不得重复享受，但是我申报的时候没有减除费用 #个体工商户#

答疑老师：易老师

你是不是在公司在发工资申报工资薪金个税了，然后你自己又开了个个个体户查看全部回复

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个人支付宝代开发票企业需要个税代扣代缴吗，收到后要怎么操作 #商业#

答疑老师：安叔老师

收到计入费用，在支付时代扣代缴个税查看全部回复

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三流一致不能抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！只要是真实的业务，是可以抵扣的。下面的政策可以不用管，税总局也针对这个文件做了解释，目的是为了避免虚开发票的，由于你们的业务是真实的，可以抵扣的。不用管这个文件。（国税发〔1995〕192号）第一条规定：“……（三）购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，申报抵扣进项税额表，飞机票抵扣的时候，金额是写飞机票含税金额，还是不含税金额飞机票/1.09*.09 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，是不含税的金额。查看全部回复

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我想问一下，我们公司刚成立，这个月第一次报个税。那这个任职受雇从业日期应该写几月份？#其他行业#

答疑老师：小妮老师

这个月申报的是上个月的个税，如果没有确切的日期可以选择上个月的某一天查看全部回复

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我一个月工资10万左右，需要缴纳多少个税？ #高新企业#

答疑老师：Annina老师

月度计算个人所得税：应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝月收入额－准予扣除额、准予扣除额＝基本扣除费用5000元＋专项扣除＋专项附加扣除＋依法确定的其他扣除查看全部回复

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机动车发票怎么冲红 #商业#

答疑老师：夏老师

开具纸质机动车销售统一发票后，如发生销货退回或开具有误的，销售方应开具红字发票，红字发票内容应与原蓝字发票一一对应，并按以下流程操作： 1.销售方开具红字发票时，应当收回消费者所持有的机动车销售统一发票全部联次。如消费者已办理车辆购置税纳税申报的，不需退回报税联；如消费者已办理机动车注册登记的，不需退回注册登记联；如消费者为增值税一般纳税人且已抵扣增值税的，不需退回抵扣联。查看全部回复

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我是小规模纳税人，这个填写的金额小于10是不是就可以了 #餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

亲，你说的是填哪个数呢查看全部回复

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早上好，有关于软著退税的操作流程吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

具体调整流程如下：企业大厅受理退税申请——＞管理分局管理员审核——＞管理分局分局长审批——＞税政股股长复核——＞分管局领导终审。一、在业务流程环节增加的同时，退税报送材料和报送程序也发生变化：首先，携带以下材料先前往办税大厅前台受理退税申请： 1、《退抵税申请审批表》一式3份（经办人签字） 2、退税申请报告（含承诺声明）一份（法人签章） 3、入库税单(即银行缴税扣款单)复印件（备注：与原件一致）以上资料需加盖公章二、管理员接到企业退税申请后，通知企业补证材料，递交管理分局（所）管理员审核的材料清单： 1、《软件产品超税负退税审核表》一式一份 2、《软件产品超税负计算表》一式一份 3、《自查情况表》一式一份（法人签章、经办人员签章）； 4、《进项抵扣分摊明细表》一式一份（标注分配比率计算说明，签字）； 5、《当月纯软或者嵌入式软件销售清单》一式一份；若是嵌入式软件加送《硬件成本构成表》一式一份； 6、当月退税涉及软件的著作权登记证书、检测报告复印件。以上资料需加盖公章三、注意以下材料不再报送： 1、认证结果通知书及清单； 2、根据上述清单顺序发票复印件，防伪税控系统导出的开票清单； 3、签订的合同复印件； 4、当期纳税申报表。四、已办过软件产品即征即退资格备案的企业，在取得新软件的著作权登记证书和检测报告后无需提前备案，只需申请退税时，提交当期退税涉及软件的著作权登记证书和检测报告复印件。五、《退（抵）税申请审批表》、《软件产品超税负退税计算表》也相应发生变化查看全部回复

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请问增值税纳税申报表（一般纳税人）主表中的25行期初未交税额这里有金额，32和33行期末未交税款和欠缴税款都有金额，但是我本月没有需要缴纳的税款呀这是什么回事 #商业#

答疑老师：Amy老师

25行期初未交税额是上月应交的增值税查看全部回复

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请问一下现代服务-经济代理服务的范围是哪些 #服务业#

答疑老师：Annina老师

根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）《销售服务、无形资产、不动产注释》规定，经纪代理服务，是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等，因此佣金的增值税税目是经纪代理服务。查看全部回复

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运输服务专票中备注未填写，如何补救？补救完能不能抵扣？#运输业#

答疑老师：andy老师

重新开具查看全部回复

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税后工资5500元，请问税前工资怎么算？#其他行业#

答疑老师：杨老师

准确的来说税后工资是扣个税之后的工资，不含社保查看全部回复

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拿了营业执照必须报税吗？没有收入也要报吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！凡是做了税务登记的，一般税局都会核定各税种及申报时间，这样就必须申报。例如：增值税核定的是按季度申报，那么每个季度结束后15日都要申报，不管是否有收入。个别地区，可以无税不申报，但是有条件限制，比如海南地区：根据《关于推行“无税不申报”的通告》（琼税通告〔2019〕19号）第一条规定：“适用纳税人范围推行‘无税不申报’的适用范围为无发票票种核定的单位纳税人，需符合以下三个条件：当期全部收入为零；未做发票票种核定，即已申请发票票种核定、领购发票的纳税人不适用；属于增值税小规模单位纳税人，包括国家机关、企事业单位、社会团体等，不包括个体工商户、个人独资企业和合伙企业。前述适用范围内的纳税人发生纳税义务或申请发票票种核定时，应当按照规定办理申报纳税事宜。”、第二条规定：“适用税（费）种范围增值税和消费税及其附加税费、印花税、土地增值税、资源税、环境保护税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、文化事业建设费等15个税（费）种，企业所得税、个人所得税、房产税和土地使用税除外。”和第三条规定：“对于适用‘无税不申报’的纳税人，将相关税（费）种的纳税期限由按期改为按次。更改后，纳税人在未产生应税收入之前，不再办理相关税（费）种的零申报。…… （三）适用范围内的纳税人在申请发票票种核定或发生纳税义务办理纳税申报时，主管税务机关根据有关税收法律法规规定，将纳税人纳税期限由‘按次’修改为‘按季’或按月如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老师，我们公司个税被人申述了，我要怎么知道是被谁申述的呢，我们个税系统里面也没有收到申述的消息。#商业#

答疑老师：李伟老师

申诉的消息是直接传递到税局专管员的系统中，然后专管员会通知你是谁，是不是以前某个员工没有在系统上点离职报送查看全部回复

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技术服务合同里面有硬件产品，怎么确认增值税？#服务业#

答疑老师：Annina老师

属于业务成本的库结转查看全部回复

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