建筑工程企业相关问答-第21页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121295会计人，提问了199410 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司在会议费中列支业务招待费3.60万元，被税局查处会被认定为偷税吗？#建筑工程#

您好！如果是真实的，就不会，如果没有这个费用，虚列费用，就属于偷税行为。根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第六十三条第一款规定：“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十七条规定：“企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。”和第四十三条规定：“企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。” 如果哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

浏览：15966 0赞 0评论 收藏

建筑业一般纳税人包工包料对外开增值税专票之前是9%的税率，现在是8%了吗？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

您好，增值税税率没有8%这一档，您是弄错了查看全部回复

浏览：15966 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

在现金流量表中，公允价值变动损失为负数，是怎么回事？#建筑工程#

答疑老师：隋文老师

成为负数是正常现象，说明公允价值低于账面价值了，所以才产生负数的。公允价值变动损益，是公允价值与账面价值的差额，如果公允价值高于账面价值，就是正数。查看全部回复

浏览：15948 0赞 0评论 收藏

我想问下关于应付职工薪酬-福利费有余额，但是我查一级科目应付职工薪酬，余额是平的，审计给我们调整科目，重分类，这是为什么呢？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

建议直接问审计，我这里看不到你们的账务无法判断查看全部回复

浏览：15948 0赞 0评论 收藏

老师请问下，建筑业这个月没有收入，可以不结转工程施工里的到主营业务成本不？等到下个月再结转到成本跨年不影响吧？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

可以的查看全部回复

浏览：15948 0赞 0评论 收藏

老师，材料商说，这个月要给我们开1%的专票，原来是开3%的，到时我们能抵扣多少呢？这样我们是不是亏了 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

如果你们是一般纳税人，能抵扣的进项=含税金额 ÷（1+1%）× 1% 查看全部回复

浏览：15936 0赞 0评论 收藏

办理贷款时支付的咨询费取得专票能抵扣吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能抵扣的！（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（四）项第三目规定：“纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：15912 0赞 0评论 收藏

供应商询证函不一致，金额有误。如何列举说明，模板 #建筑工程#

答疑老师：patience

往来询证函对不上直接在纸面上写不符,然后按照自己公司账面情况说明即可。查看全部回复

浏览：15900 0赞 0评论 收藏

老师您好，请问有没有EXCEL合同管理系统?谢谢 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

你可以自己做一份合同管理系统查看全部回复

浏览：15876 0赞 0评论 收藏

没有劳务派遣证可以开劳务发票吗？有真实业务，只是公司的资质是施工劳务，#建筑工程#

答疑老师：甘老师

可以开具劳务费，劳务费并不是仅指劳务派遣这一种情况，况且属于你们的经营范围内查看全部回复

浏览：15871 0赞 0评论 收藏

2020年01月发放职工2019年12月劳动所得，什么时候计提符合相关法规的制度 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

根据会计制度权责发生制原则应该在12月末对当月职工薪金进行计提查看全部回复

浏览：15871 0赞 0评论 收藏

供应链付款的注意事项有哪些啊？#建筑工程#

答疑老师：孙老师

在供应链合作中，处理支付问题需要考虑以下几点： 1. 合同条款：在签订供应链合作协议时，双方应明确各自的权利和义务，包括支付方式、期限、费用等条款。合同应该具有法律效力，并且能够保护双方的权益。 2. 支付流程：建立有效的支付流程是关键，包括付款人、收款人、支付时间、支付方式等。同时要注意安全性、准确性和实时性。 3. 信任机制：建立良好的信任机制，双方应该及时沟通并透明地交换信息，避免因为信息不对称而导致支付风险。 4. 第三方支付：可以使用第三方支付平台来处理支付问题，这样可以提高支付效率和安全性，减少因数据泄露、网络攻击等原因导致的风险。 5. 风险控制：在处理支付问题时，应该考虑风险控制。例如，设定预警机制、限额控制、身份认证、支付密码等，以确保支付过程的安全性和可靠性。在供应链合作中，处理支付问题需要双方共同努力，建立相互信任的关系，制定明确的合同条款和支付流程，并采取相应的风险控制措施，以确保支付过程的合法性、安全性和高效性。查看全部回复

浏览：15853 0赞 0评论 收藏

建筑业增值税可以扣除分包款吗 #建筑工程#

答疑老师：杨老师

1.建筑服务采用简易计税方法的，支付的分包款是可以从销售额中扣除的，这是增值税差额计税的规定。如一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，是可以选择简易计税的，正是因为是营改增前开工的老项目，当时无法取得增值税专用发票抵扣进项税额，所以规定可以通过扣除的方式差额计税，否则对于纳税人来说，既不允许抵扣，也不允许扣除，税负比较重，是不公平的。 2.正是因为无法抵扣进项税额，所以才规定可以通过扣除的方式来减轻税负，您结合老师第1问的解答来进行理解。需要注意的是，只有规定的差额计税的特定项目或行业才可以扣除，并不是所有不能抵扣进项税额的都可以扣除。查看全部回复

浏览：15845 0赞 0评论 收藏

老师，你好。资产负债表的资产过高，享受不了小微该怎么调账呢 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

你们公司的应收账款太高了，其他应付款也很高，可能存在问题查看全部回复

浏览：15840 0赞 0评论 收藏

个人独资企业还能申请核定征收吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是符合条件的话，是可以的呢！根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第三十五条规定：“纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；（二）依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；（三）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；（四）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。” 根据《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第七条规定：“有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的;（二）企业虽设置账薄，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。” 如果是哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

浏览：15822 0赞 0评论 收藏

合同包干价54000元，本应开具9%的税率发票，现只能开3%税率的增值税专用发票，请问如何计算税损，应支付多少金额 #建筑工程#

答疑老师：杨老师

54000/1.09*0.09-54000/1.03*0.03 查看全部回复

浏览：15814 0赞 0评论 收藏

你好，开混凝土专票可以不备注么？不备注可以抵扣么？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

可以不备注，可以抵扣查看全部回复

浏览：15795 0赞 0评论 收藏

有分支机构的总机构季报所得税收入怎么报的 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定，居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百二十五条规定，企业汇总计算并缴纳企业所得税时，应当统一核算应纳税所得额。查看全部回复

浏览：15788 0赞 0评论 收藏

工程审计公司合同签订与建设方，但是收费，建设方和施工方都有一部分，都要求开票，但是审计公司不能与施工方签合同，该怎么处理呢 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

实际也是审计公司和建设方和施工方的，开票也应该分别开。现在是审计公司不能与施工方签合同，要么就是不考虑合同直接开票，非要考虑合同的话，只能审计公司给建设方全额开具发票，然后，建设方再和施工方签订合同查看全部回复

浏览：15714 0赞 0评论 收藏

老师你好，想问一下我们公司如果销项发票开出去之后，进项发票已经抵起，还有成本发票或费用发票要多久也要把它抵起来，#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

亲，你想表达的是你取得费用成本发票认证期限是多长时间是吗亲查看全部回复

浏览：15704 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问