登录/注册
答疑老师:哈哈老师
您好,退货,借银行存款 dai原材料,应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
问答已结束!
浏览:1307 0赞 0评论 收藏
您好,是你们收到b公司支付给你们的租金也保证金吗? 查看全部回复
浏览:885 0赞 0评论 收藏
一、账务处理(假设金额不变,仅信息更正) 1.?冲销原错误发票的账务处理 由于发票信息错误,原记账依据无效,需先用红字冲销上一年度的入账分录(金额与原分录一致,方向相反): 借:以前年度损益调整(或相关成本费用科目,如“管理费用”“库存商品”等,红字) dai:应付账款/银行存款等(红字)(注:若原分录涉及资产类科目,如库存商品、固定资产等,需同步冲销资产成本) ? 2.?根据重开的正确发票入账 按重开的正确发票金额,重新计入上一年度相关科目: 借:以前年度损益调整(或相关成本费用/资产科目) dai:应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致,“以前年度损益调整”余额为0,无需结转;若金额有差异(如极少情况因税率等调整导致金额变动),需将差额结转至利润分配: ? - 若借方余额(费用增加或收入减少): 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 ? - 若dai方余额(费用减少或收入增加): 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 二、企业所得税是否需要调整? 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致 仅为纳税信息(如税号、名称)更正,发票的真实性、合法性及扣除项目未改变,且原发票已在税前扣除的,无需调整企业所得税。 查看全部回复
浏览:1727 0赞 0评论 收藏
补提上一年度关税 关税计入进口货物的成本,属于上一年度的成本费用,跨年补缴时需通过“以前年度损益调整”科目核算: 借:以前年度损益调整(关税金额) dai:应交税费——应交关税 2. 补缴关税时 借:应交税费——应交关税 dai:银行存款 3. 补提上一年度进口环节增值税 进口环节增值税属于可抵扣的进项税额(如用于应税项目),若上一年度未抵扣,跨年补缴时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
浏览:1255 0赞 0评论 收藏
你好,记入到销售费用-交车费用里面 查看全部回复
浏览:1100 0赞 0评论 收藏
答疑老师:andy老师
B开票需要确认收入 查看全部回复
浏览:871 0赞 0评论 收藏
您好,这种是个系统问题,您可以联系管家婆客服问下 查看全部回复
浏览:1225 0赞 0评论 收藏
您好,是你们给别人的折扣吗? 查看全部回复
浏览:1121 0赞 0评论 收藏
个税主要是看所属期发放收入是多少,如果7月是发放会计期间6月的工资,那8月根据6月的工资表申报个税 查看全部回复
浏览:1887 0赞 0评论 收藏
您好,请问有什么问题呢 查看全部回复
浏览:1659 0赞 0评论 收藏
可以放在岗位工资里面一起发了 查看全部回复
浏览:1003 0赞 0评论 收藏
您好,现在您没有对方的联系方式吗? 查看全部回复
浏览:1611 0赞 0评论 收藏
是7月份开的一张票应该是0税率开成13个点要多交600多增值税,有什么办法不交这笔钱,现在已经8月了,所属期7月的发票必须及时申报纳税,如果抵扣过进项税后还需要交增值税的话,只能交税了。 查看全部回复
浏览:2319 0赞 0评论 收藏
答疑老师:王苗苗老师
主要是提供什么,修理修配还是销售配件 查看全部回复
浏览:2219 0赞 0评论 收藏
答疑老师:夏老师
只要你是退货的,你就得开红字发票,按照你销售的时候做负数的会计分录 查看全部回复
浏览:1672 0赞 0评论 收藏
借银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
浏览:1487 0赞 0评论 收藏
您好,如果小规模纳税人期间没有收入则是可以抵扣进项税额 查看全部回复
浏览:1800 0赞 0评论 收藏
您好,请问什么问题呢 查看全部回复
浏览:1248 0赞 0评论 收藏
答疑老师:小米
dai款什么用途 查看全部回复
浏览:2203 0赞 0评论 收藏
有发票吗,专票还是普票 查看全部回复
浏览:1837 0赞 0评论 收藏
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载