工业制造企业相关问答-第228页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116435会计人，提问了194123 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问老师三月份收到一月份和去年十月的税款如何进行账务处理 #工业制造#

答疑老师：杨老师

退税吗？查看全部回复

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扣除质保金的账务处理 #工业制造#

答疑老师：Amy老师

是专票还是普票查看全部回复

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工厂车间未投产购买的7000元的电动卷帘门是计入固定资产还是管理费用 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

固定资产查看全部回复

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如果是在企业变更过程中，从国有独资公司到有限责任公司的过程，发生的清产核资资产评估，发生固定资产增值计入资本公积，同时资产原值减少，折旧减少。求问，汇算清缴时填折旧表中，税收基础按哪个？折旧和累计折旧按哪个？#工业制造#

答疑老师：甘老师

财政部、国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知（财税〔2015〕65号，以下简称《通知》）（1）符合条件的国有企业，其改制上市过程中发生资产评估增值可按以下规定处理：（一）国有企业改制上市过程中发生的资产评估增值，应缴纳的企业所得税可以不征收入库，作为国家投资直接转增该企业国有资本金（含资本公积，下同），但获得现金及其他非股权对价部分，应按规定缴纳企业所得税。资产评估增值是指按同一口径计算的评估减值冲抵评估增值后的余额。（二）国有企业100%控股（控制）的非公司制企业、单位，在改制为公司制企业环节发生的资产评估增值，应缴纳的企业所得税可以不征税入库，作为国家投资直接转增改制后公司制企业的国有资本金。（三）经确认的评估增值资产，可按评估价值入账并按有关规定计提折旧或摊销，在计算应纳税所得额时允许扣除。查看全部回复

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生产型企业免抵退流程 #工业制造#

答疑老师：微尘

1）一般贸易：确认出口销售收入-〉免抵退申报/免税申报/零申报/视同内销申报录入-〉免抵退数据预申报-〉电子税务局预申报审核通过-〉增值税纳税申报（导入擎天系统生成的征免税申报数据）-〉出口退税正式申报-〉整理备案单证-〉根据审批结果做会计和税务处理。（2）进料加工：进料加工手册登记（首次开展进料加工业务时办理）-〉确认出口销售收入-〉免抵退申报/免税申报/零申报/视同内销申报录入-〉免抵退数据预申报-〉电子税务局自助办税（预申报）审核通过-〉增值税纳税申报（导入擎天系统生成的征免税申报数据）-〉出口退税正式申报-〉整理备案单证-〉根据审批结果做会计和税务处理。-〉进料手册核销-〉领取手册核销结果做会计和税务处理。查看全部回复

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做题 #工业制造#

答疑老师：甘老师

由于新租赁准则对于承租人的会计核算不再区分经营租赁和融资租赁，但企业所得税仍然需要区分，根据企业所得税法，企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费，按照以下方法扣除: (一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除; (二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用，分期扣除。所以按照新租赁准则进行的会计核算会产生税会差异，需要做纳税调整。查看全部回复

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受托加工鞋厂的账务处理 #工业制造#

答疑老师：甘老师

一、收到委托方物资　　对于受托方收到委托方发来的加工物资，因为其产权自始至终并不属于受托方，因此受托方对此不应计入本身账务处理系统，而可以在辅助类账簿登记备查。　　二、受托方投入人工费、物料辅料及水电等相关费用等　　借：生产成本——受托加工产品　　dai：应付职工薪酬——工资、职工福利、社会保险费及住房公积金(单位部分)等　　原材料(受托加工所投入物料辅料等) 　　制造费用(分摊各项与受托加工的间接费用) 　　银行存款　　三、收到委托加工款项，交付加工产品，确认收入　　借：银行存款　　dai：主营业务收入——受托加工产品　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：主营业务成本——受托加工产品　　dai：生产成本——受托加工产品　　四、若属于受托加工消费税应税消费品，则应依法履行代收代缴义务，并相应进行账务处理，则上述会计分录更改如下。　　借：银行存款　　dai：主营业务收入——受托加工产品　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　应交税费——代收代缴消费税　　另外，向委托方交付受托加工产品，除上述成本结转外，对于起始收到委托方发来、并登记于辅助类账簿的加工物资来讲，此时仍然在辅助账簿登记(减少)即可。查看全部回复

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生产型免抵退操作流程 #工业制造#

答疑老师：曹老师CPA

工商登记对外贸易经营者备案海关备案登记外汇管理基本信息登记电子口岸企业入网出口退免税备案出口企业退免税办理查看全部回复

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一般纳税人必须开进专票才能抵扣是吗 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

取得专票才可以抵扣销项税额查看全部回复

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研发费在企业所得税汇算清缴加计扣除一定要有研发立项文件和辅助账吗？#工业制造#

答疑老师：曹老师CPA

嗯嗯，这个是留存备查的查看全部回复

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外购软件计入无形资产，在企业所得税有加计扣除吗 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

没有查看全部回复

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成本表中本月入库的材料和你本月勾选的进项有什么勾稽关系？#工业制造#

答疑老师：杜老师

咱公司是一般纳税人吧。查看全部回复

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请问小规模纳税人报税需要注意些什么，如果我们年销售额超过500万，但是我们属于保税区围网呢企业，我们不可以开增值税发票，这种情况报税需要注意什么 #工业制造#

答疑老师：厚积薄发

报税就按照正常申报就行了，不用什么资料查看全部回复

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汇算清缴固定资产明细表怎么填 #工业制造#

答疑老师：杨老师

固定资产: 第1列第1行:"固定资产小计" 1、填报纳税人本期计提折旧的固定资产平均原值. 2、数据来源:来源于本表计算所得,本行=2行+3行+4行第1列第2行:"房屋建筑物" 1、填报纳税人本期计提折旧的房屋、建筑物类固定资产的平均原值. 2、数据来源:来源于会计核算中计提折旧的(房屋、建筑物类固定资产年初原值余额+1至11月末原值余额)/12. 3、注意事项:开业不足一年,或年度中间歇业的,以实际经营期计算. 查看全部回复

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企业所得税汇算 #工业制造#

答疑老师：曹老师CPA

账面原值填评估后的，计税基础填评估前的，会计折旧填按评估后的价值提的折旧，税收折旧填按评估前的价值提的折旧查看全部回复

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请问增值税的滞纳金是放在营业外支出科目么？#工业制造#

答疑老师：曹老师CPA

是的呢查看全部回复

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车间领导和客户吃饭的餐费报销怎么做账呀 #工业制造#

答疑老师：杨老师

借：管理费用-招待费 dai：银行存款查看全部回复

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已抵扣销售方专票把地址开成已变更了半年的旧地址，有税务风险吗？#工业制造#

答疑老师：甘老师

变更半年内可以用查看全部回复

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已抵扣销售方专票把地址开成已变更了半年的旧地址，有税务风险吗？#工业制造#

答疑老师：高老师

没什么大问题，可以善意提醒对方开票时调整过来，查看全部回复

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我们公司有个员工工伤了新员工还没来得及帮他买工伤保险现在公司人事先垫了医药费到时候做账怎么做呢 #工业制造#

答疑老师：许老师

可以先计入其他应收款，后期再处理查看全部回复

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