餐饮酒店企业相关问答-第6页-会计宝

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370名专家老师，3分钟快速回复，已有112376会计人，提问了191222 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

外来人员吃饭怎么做账务处理？给的现金 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

按照收取的餐费确认收入查看全部回复

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筹建期起止时间是什么？有没有文件规定？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个文件上是没有明确规定具体起止时间的，有的是按照第一次收入作为截止日期，有的是按照营业执照上的日期截止，具体的以主管税局要求为准。如果您还有其他问题，可以再次提问哦！查看全部回复

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购买的固定资产没有发票能税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！没有取得发票前可以先暂估入账，季度预缴所得税的时候正常扣除，如果是汇算清缴清缴的时候没有取得发票，需要做纳税调整。根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定：“关于固定资产投入使用后计税基础确定问题企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。” 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”和第十三条规定：“企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。” 查看全部回复

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企业一次可以领几个月的发票 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个需要看企业的纳税信用等级。根据《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第71号）第一条规定：“纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化，需要调整增值税发票用量，手续齐全的，按照规定即时办理。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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小规模季度报税，利润表中利润总额为负10000元，但是呢，企业想在这一季度交点所得税。可以在所得税报表中，利润总额（应纳税所得额）那里填正数2万么？这样填和财务报表利润表上数据不一致，会引起预警吗？#餐饮酒店#

答疑老师：王老师

您好，纳税申报表需要根据财务报表利润表进行填报，二者需要保持一致。您可以通过调整企业业务结构，让应纳税所得额为正数查看全部回复

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餐厅怎么开电子普通发票 #餐饮酒店#

答疑老师：高老师

你好，发票管理-发票填开-增值税电子普通发票填开，购货单位名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号，货物或应税劳务名称、数量、单价等发票信息填写完成，点击打印，在PDF交付信息中输入手机号和推送邮箱，发票打印根据需要进行选择打印和不打印，勾选“是否推送”前面的勾，点击确定，即可推送成功。查看全部回复

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老师，您好！给员工购买羽毛球拍是计入管理费用_职工福利费吗？#餐饮酒店#

答疑老师：高老师

你好，可以查看全部回复

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餐饮代金券100元，消费者实际支付88元，请问销售方应该按照哪个金额开票？#餐饮酒店#

答疑老师：燕子老师

同学你好，在日常税务处理上，企业可以在客户使用代金券时，按实际收取的现金开发票，但是代金券就体现不出来。也可以按全额开具发票，将代金券作为折扣处理，并在同一张发票上开具，企业也可以按实际收取的金额申报企业所得税。查看全部回复

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通过拍卖取得土地都需要缴纳什么税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，企业购买土地应按上述文件缴纳契税和印花税。根据《中华人民共和国契税暂行条例》（国务院令第224号）第一条规定：“在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。立据人按所载金额万分之五贴花。……” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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个人购买物品，单位报账的，可以直接银行公转私吗 #餐饮酒店#

答疑老师：吴老师

如果是与公司业务相关的，真实跟合理性可以银行对公转账查看全部回复

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酒店行业，房屋租赁期10年，装修费用长期待摊是按5年摊销。一般装修费用金额较大的，摊销年限为五年，若承租期大于五年的，也是按照五年来摊销。税务稽查不能按5年算。请问有哪条条例规定可以依据验证，可按5年摊销？或者有没有条例规定具体按几年摊销？烦请老师予以指导，谢谢！#餐饮酒店#

答疑老师：patience

装修有改变房屋的结构，延长使用年限么么查看全部回复

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请问工资申报人数和社保交费人数可以不一致吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，发工资是必须要申报个税的，至于是否缴纳社保，这个目前税局只是直接征收，（政策上规定的是符合条件的必须缴纳），但是是否需要缴纳社保，这个还是社保局管理的。查看全部回复

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发票领购信息已存在；但是分发不了 #餐饮酒店#

答疑老师：patience

1、首先插入金税盘,打开电脑开票软件输入密码进行登录。2、进入系统。3、然后点击发票管理—发票读入。4、在弹出的对话框中,选择是。5、系统会从金税盘中提取已购买的发票信息,核对读取的信息,点击确定。6、然后回到发票管理界面。7、点击库存查询就可以看到刚才读入的发票了。8、读入完成就可以正常开票了,分多次领取的,在开票时要仔细核对开票系统中的发票号码和纸质发票的号码,号码正确才能打印,以免浪费发票。查看全部回复

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卖盒饭开发票可以开餐饮服务吗？可以写数量和单价吗？#餐饮酒店#

答疑老师：安叔老师

卖饭盒？如果是和食品类的一起的，可以开，如果单独大量售卖饭盒是不能的查看全部回复

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返还的个税手续费可否需要缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳增值税和企业所得税根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 企业取得的代扣代缴税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）第四条规定：“手续费管理……（三）支付管理。……　4.‘三代’单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与‘三代’业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。上述支出内容，国家已有相关支出标准的，严格执行有关规定；没有支出标准的，参照当地物价水平及市场价格，按需支出。单位取得的‘三代’税款手续费以及手续费的使用，应按照法律、法规有关规定执行。” 企业取得的代扣代缴税款手续费应计入企业所得税收入总额，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等支出时可税前扣除。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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我想问一下我们酒店的床单被罩被损坏了，需要客户赔偿，客户索要发票，发票项目可以开具什么名称？#餐饮酒店#

答疑老师：patience

可以跟提供的住宿服务一起合计开票查看全部回复

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客户退货了，之前开的是普票，必须把普票收回才能红冲吗？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！需要收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。一般都是收回发票。根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：《增值税发票开具指南》第二章第一节第十七条第一款规定：“纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。” 如果有其他的问题，可以再次提问哦查看全部回复

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合伙企业对外投资产生分红怎么缴税呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 根据（国税函〔2001〕84号）第二条规定“关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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给个人开发票，抬头是写名字吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！个人消费者索取发票的话，没有要求，可以写个人即可或者有必要的话，可以写个人名字。根据《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》(税总发〔2016〕75号)第十八条规定：个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其他证明材料。查看全部回复

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上年的发票今年才到，上年没有记账，可以记在今年税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能，但是可以追补到费用发生年度进行税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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