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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120405会计人，提问了198289 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

进货时收到的发票项目名称写的金属制品*下脚料我卖出时开发票项目名称需要写一样的吗如果需要怎么找出相同的项目名称 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，这个你如果是按照下脚料卖的话，肯定也得开一样的发票查看全部回复

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按季度计提印花税，是次月缴纳吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，比如说按季度缴纳印花税，比如说一季度的就是在四月份税期的时候缴纳印花税查看全部回复

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西部大开发企业所得税15%优惠这个需要怎么备案吗 #工业制造#

答疑老师：andy老师

企业享受西部大开发所得税优惠政策时，不需要再向税务机关进行备案，而是直接申报享受即可查看全部回复

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如何全面分摊成本，#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

你好，公司是什么行业查看全部回复

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企业记账比如22年的工资他计提的是21年12月-22年11月的，那做高新工资的时候怎么认 #其他行业#

答疑老师：andy老师

是要分研发项目的工资吗查看全部回复

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本年5月补交以前年度企业增值税、所得税、附加税的分录应该怎么做 #工业制造#

答疑老师：andy老师

涉及到跨年了查看全部回复

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2025年5月新增值税法内容 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

2025年5月通过的《中华人民共和国增值税法》有以下主要内容：纳税人与应税交易 - 纳税人：在中华人民共和国境内销售货物、服务、无形资产、不动产，以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。 - 应税交易界定：明确了境内销售货物、不动产、无形资产、金融商品以及服务等应税交易的具体情形，比如销售金融商品，金融商品在境内发行，或者销售方为境内单位和个人，属于应税交易。税率与征收率 - 税率：基本沿用原税率框架，销售货物等税率为13%；销售交通运输等服务、销售不动产等税率为9%；销售服务、无形资产税率为6%；出口货物等税率为零。 - 征收率：适用简易计税方法计算缴纳增值税的征收率为3%。应纳税额计算 - 一般计税方法：应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。 - 简易计税方法：应纳税额为当期销售额乘以征收率。特殊规定 - 视同应税交易：包括单位和个体工商户将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费；单位和个体工商户无偿转让货物；单位和个人无偿转让无形资产、不动产或者金融商品。 - 不属于应税交易：员工为受雇单位或者雇主提供取得工资、薪金的服务；收取行政事业性收费、政府性基金；依照法律规定被征收、征用而取得补偿；取得存款利息收入等不属于应税交易。扣缴义务人境外单位和个人在境内发生应税交易，以购买方为扣缴义务人，按照销售额乘以税率计算应扣缴税额。这部新法自2026年1月1日起全面施行。查看全部回复

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运输行业专项储备年底怎么操作 #运输业#

答疑老师：andy老师

指提取的安全生产费吗查看全部回复

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请问老师，辞退员工发放补偿金37021元，如何计算个人所得税需要缴纳多少？需要减去社会平均工资吗？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，就是辞退人员的工资不超过上年社会平均工资三倍以内是免征个税的查看全部回复

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收到退企业所得税汇算清缴费用，分录是这样写吗？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

如果公司采用的企业会计准则的话，分录对的查看全部回复

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房地产公司出售闲置变压器该如何进行账务处理，前期没有入固定资产，该如何进行账务处理 #房地产#

答疑老师：andy老师

前期如果没有入固定资产的话查看全部回复

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成本票汇总表有没有模板 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个您可以看看查看全部回复

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一般纳税人转让使用过不动产增值税税率按9%还是13%#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是按照9%的税率缴纳增值税查看全部回复

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购买银行黄金怎么入帐 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

企业购买 - 作为投资：若企业将购买的银行黄金作为投资资产，应借记“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”科目。以交易性金融资产为例，假设企业购买银行黄金花费10万元，会计分录为：借记“交易性金融资产——黄金”10万元，dai记“银行存款”10万元。 ? - 作为存货：如果企业是从事黄金相关业务，购买银行黄金用于销售等，应借记“库存商品——黄金”科目。比如购买价值5万元的黄金用于后续销售，分录为：借记“库存商品——黄金”5万元，dai记“银行存款”5万元。查看全部回复

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老师，长中厂的电费怎么算，有半年没算了，电表实际电量4月才抄表，发票是含税的，有电量，损耗，消防，及水费合在一起，在加水电，分摊时候怎么算，电价都不一样，倍数怎么算，是互感器的吗，200/5是40倍吗，总和怎么核算，最后还有部分电跟房东电表有差，#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

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一般纳税人收到服务费，怎么结转成本？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，服务对应的成本费用在发生的时候直接记入到成本就成查看全部回复

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村里面修路需要哪些报账资料 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

村里面修路报账通常需要以下资料：项目前期资料 - 项目申报审批文件：包括项目立项申请、上级部门的批复等，用于证明项目的合法性和合规性。 - 项目规划设计方案：含修路的规划图、设计图纸、预算明细等，明确修路的具体要求和资金预算。 - 招投标文件：若项目通过招投标方式确定施工单位，需提供招标文件、投标文件、中标通知书等，以体现项目实施的公正性和规范性。施工过程资料 - 施工合同：详细规定了施工方和村里的权利义务、工程内容、工期、质量标准、付款方式等重要条款。 - 工程进度报告：由施工单位定期提交，反映工程实际进展情况，作为拨付工程进度款的依据之一。 - 施工日志：记录施工过程中的每日情况，包括天气、施工人员和设备投入、施工内容、工程质量问题及处理情况等，有助于追溯工程细节。资金支付资料 - 发票：施工单位提供的合法税务发票，是付款的重要凭证。 - 资金拨付申请：村里或施工单位根据工程进度和合同约定，向相关部门或资金管理机构提交的拨款申请，需说明申请金额、依据等。 - 银行转账凭证：证明资金实际支付的凭证，体现资金流向的真实性。工程验收资料 - 工程竣工验收报告：工程竣工后，由建设单位组织相关部门和人员对工程进行验收，形成的验收报告，包括工程概况、验收依据、验收内容、验收结论等。 - 质量检测报告：对道路的质量进行检测，如路面强度、平整度、厚度等指标的检测报告，确保工程质量符合设计要求和相关标准。不同地区和项目可能会有一些特殊要求，具体报账资料可根据当地的财务制度和相关部门规定进行准备和调整。查看全部回复

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银行存款报表项目列示 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

银行存款在财务报表中的列示主要涉及资产负债表，具体如下：在资产负债表中，银行存款属于流动资产项目，通常列示在“货币资金”项目下。“货币资金”项目反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。企业应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列该项目。查看全部回复

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有个结了账期间的发票，做入库时候数量少记了个0⃣️，也结转了成本。要怎么冲回来。#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，就是把入库和结转成本的会计分录都红冲，然后再重新入账查看全部回复

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总分公司应该怎么交税呢 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

总分公司交税方式如下：增值税 - 独立核算分公司：若为一般纳税人，按一般计税方法，即销项税额减去进项税额计算缴纳，按月申报；若为小规模纳税人，按简易计税方法，以销售额乘以征收率计算缴纳，一般按季申报，在分公司经营地税务机关申报。 - 非独立核算分公司：可由总公司汇总缴纳，分公司向总公司提供业务数据，也可经税务机关批准后在当地缴纳。企业所得税 - 分公司不具法人资格，一般汇总到总公司计算缴纳。先由总公司统一计算应纳税所得额，再按规定比例分配给各分公司，分公司在当地预缴，年度终了后总公司汇算清缴，多退少补。分配比例根据分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额等因素计算确定。不过，部分地区存在分公司独立缴纳企业所得税的情况，具体依当地规定执行。其他税费城市维护建设税、教育费附加等附加税费，以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据，随增值税、消费税一同缴纳。印花税等其他税种，分公司根据实际发生的应税行为，按照相应税目和税率计算缴纳。查看全部回复

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