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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120835会计人，提问了198790 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

租赁个人车辆，开票需要缴纳什么税？税率分别是多少？#其他行业#

您好！个人出租车辆，涉及以下税费种： 1、增值税：3%或1%。 2、城市维护建设税：7%（5%或1%）。 3、教育费附加：3%，地方教育附加：2%。（根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）第一条规定：“将免征教育费附加、地方教育附加……的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元……的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元……的缴纳义务人。”） 4、印花税：1‰。 5、个人所得税：20%。 2-4项的税种可以享受下面的优惠政策！《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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我物业公司是2020年5月21日新开的，7月28日做的税务登记，属于小规模季报的，公司没有收入，没有工资，只有费用，那么季度申报时会计报表是按季度做还是按月做，怎么申报呀？#物业#

答疑老师：哈哈老师

会计报表一直都是按月做的，只是在季度申报的时候所得税申报的是一个季度也就是三个月的合计数查看全部回复

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今天上司说要带我去银行更改对公账户业务经办人，这个有什么风险吗？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

这个没有什么风险的，就是银行的联系人查看全部回复

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灭火器维修年检，是入什么科目啊 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

如果是办公室的话可以计入管理费用-修理费查看全部回复

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企业一次可以领几个月的发票 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个需要看企业的纳税信用等级。根据《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第71号）第一条规定：“纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化，需要调整增值税发票用量，手续齐全的，按照规定即时办理。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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请问老师，抽水蓄能电站企业涉及到哪些税种和税收优惠政策，如何进行税收筹划呢？谢谢！#房地产#

答疑老师：许老师

可以说说生产流程吗？查看全部回复

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行政事业单位购买的演出服装大约30万。属于固定资产吗？属于哪一个分类？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

不属于查看全部回复

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餐饮代金券100元，消费者实际支付88元，请问销售方应该按照哪个金额开票？#餐饮酒店#

答疑老师：燕子老师

同学你好，在日常税务处理上，企业可以在客户使用代金券时，按实际收取的现金开发票，但是代金券就体现不出来。也可以按全额开具发票，将代金券作为折扣处理，并在同一张发票上开具，企业也可以按实际收取的金额申报企业所得税。查看全部回复

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在用友软件中结转销售成本如何自动生成凭证？科目辅助核算如何取消？#其他行业#

答疑老师：曹老师CPA

您好！设置销售结转凭证的方式： 1.点击左边的【总账系统】--点击右边流程图中的【月末转账】，选择【销售成本结转】，点击后面的蓝色放大镜；2.【库存商品科目】：选择已经设置数量核算的【库存商品】这个会计科目；【商品销售收入科目】：选择已经设置数量核算的【主营业务收入】这个会计科目；【商品销售成本科目】：选择已经设置数量核算的【主营业务成本】这个会计科目，点击【确定】；3.设定好后进行结转，如凭证未记账，勾选【包含未记账凭证】，然后点击【确定】，弹出【销售成本结转一览表】点击【确定】，即可生成对应结转的凭证。温馨提醒：销售成本结转要求三个科目必须都设置了数量核算，同时这三个科目具有相同结构的明细科目。查看全部回复

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按利润总额的25%税率计算本月应交企业所得税，并结转到“本年利润”账户。 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

你是考证还是学习理论？还是工作中要申报？查看全部回复

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老师，我想问一下！哪些科目不影响损益？#服务业#

答疑老师：COCO老师

反过来说吧，影响损益的有收入类科目费用类科目利得与损失查看全部回复

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网签三方选批扣和非批扣有什么区别怎么选？#出纳#

答疑老师：patience

一般税务批扣是指纳税人在银行建立存款账户，并和开户银行签订委托缴税协议后，由税务机关每月定时发起批量扣税信息，纳税人开户银行收到后从纳税人存款账户扣缴税款，并将扣款结果返回税务机关。批扣划缴是为了方便纳税人，不用申报定期直接划走税款。一般税务批是在你签署了相关三方协议的情况下进行的。非税批则一般指达不到纳税标准，不用申报也不划走税款，主要用于规模较小的个体户，具体操作方法和流程就需要咨询下当地税局，看具体怎么约定。查看全部回复

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开发票需要下载什么软件？开票软件在哪里下载？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件（金税盘版）》。如果有哪里不清楚的，可以继续追问，如果问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦，感谢！查看全部回复

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一般纳税人，劳务外包和劳务派遣都可以按简易方法5%的差额征税吗？#建筑工程#

答疑老师：清岚

一般纳税人和小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。查看全部回复

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请问奶粉销售的营业执照经营范围这样选可以吗？#初级#

答疑老师：大宁老师

生产、加工、销售：乳制品【乳粉（调制乳粉）】、婴幼儿配方乳粉（干湿法复合工艺）、饮料（固体饮料类）、方便食品（其他方便食品）、婴幼儿及其他配方谷粉（婴幼儿配方谷粉）；预包装食品（不含冷藏冷冻食品）销售、婴幼儿配方乳粉销售，其他婴幼儿配方食品销售、食品添加剂、益生菌销售；研发乳制品、婴儿、中老年食品及功能性食品；收购自用农副产品；产品包装、装潢（不含印刷）；一般商品的仓储及配送；汽车租赁；食用农产品初加工；食用农产品零售。（以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理的商品，以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 查看全部回复

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固定资产记费用里面了怎么调整到固定资产 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

借:固定资产借:管理费用-办公费（负数）计提折旧的时候借:管理费用 dai:累计折旧查看全部回复

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请问有人知道自然人登录电子税局申请代开发票时，扫脸认证为什么提示这个，导致一直不能登录嘛？#房地产#

答疑老师：tammy老师

电子税务局对高风险事项办理启用刷脸身份验证功能，办税人员在办理高风险事项前，应先通过活体刷脸身份验证，验证不通过的，暂不予办理。刷脸验证可使用微信或支付宝扫码进行。查看全部回复

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请问公司上个月开了一张是简易征收的发票，这个月红冲了，税费这块还能扣除吗 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

上个月开票了，上个月申报交税，这个月红冲，可以冲减这个月收入查看全部回复

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老师您好！我们公司购买了装载机，应该怎么入账？会计分录怎么写？在金蝶里怎么记，怎么操作？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

装载机记入固定资产借:固定资产 dai:银行存款查看全部回复

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出口的小单商品未报关，可以视同内销吗？#商业#

答疑老师：孙老师

根据国税发 [2006]102 号的规定：出口企业未在规定期限内申报退（免）税的货物，视同内销货物计提销项税额。因此，应视同内销货物，开具相应税率的发票并缴纳销项税。从税务的角度来看，贵司的操作并未违反税法规定，不存在太大的风险。查看全部回复

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