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314名专家老师，3分钟快速回复，已有86922会计人，提问了172171 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

个人独资企业投资者在本企业任职的工资能否在税前扣除，需要申报工资薪金所得税吗？#个体工商户#

您好！个人独资投资者的工资薪金支出不得税前扣除，个人独资企业自然人投资者2018年第四季度以后取得的生产经营所得，在计算个人所得税时减除费用按照5000元/月执行。但是所以不建议单独造工资，不按工资薪金申报，按照个人经营所得申报即可。根据《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第三条规定：“个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人（以下简称投资者）。”、第四条规定：“个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的‘个体工商户的生产经营所得’应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。”、和第六条规定：“凡实行查账征税办法的，生产经营所得比照《个体工商户个人所得税计税办法（试行）》（国税发〔1997〕43号）的规定确定。……” 根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第二十一条规定：“个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出，准予扣除。个体工商户业主的费用扣除标准，依照相关法律、法规和政策规定执行。个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。” 个人独资企业自然人投资者2018年第四季度以后取得的生产经营所得，在计算个人所得税时减除费用按照5000元/月执行。如果您有哪里不清楚的可以，继续追问。如果解决了您的问题，麻烦亲给个五星好评哦，感谢查看全部回复

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个体户年审和年报是不是一样的？#其他行业#

甘老师

不一样的。事实上，工商年报与工商年检是两个不同的制度。早在2014年，工商年检制度就已被正式叫停，取而代之的是企业年度报告公示制度，即如今我们常说的“工商年报”。可以说，工商年报既是工商年检的“延续”，二者有着根本的区别与不同。查看全部回复

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免费：《带你成为总账学习群》已上线。群席位有限点击加入

一天一个业务,一年财税精英计划

2022年文化建设费优惠政策 #房地产#

Yan

总局2020年第25号公告关于文化事业建设费的税收优惠延期至2021年12月31日，2022年没有新文件查看全部回复

43538 0赞 0评论 收藏

同一个人可以同时在两个公司申报个税吗？#出纳#

哈哈老师

您好，可以的，只是这个人需要在年底汇算清缴的时候合并纳税。查看全部回复

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环保税基础信息采集保存成功后，查询不到采集信息，无法申报，怎么处理？#建筑工程#

官方回复

您好！可以按照下面的流程操作一下。如为按期申报环境保护税的纳税人，需先通过海南省电子税务局的“我要办税——税费申报及缴纳——合并纳税申报——环境保护税税源采集”模块完成环境保护税税源信息采集，先在【税源信息维护】-【环境保护税基础信息采集表】模块，跳转至环保税基础信息采集页面，根据实际情况填写。环保税基础信息采集完毕后（若刚完成采集的，可点击【数据更新】同步数据），进入环境保护税税源采集界面，点击“查询”按钮，可查询出在税款所属期内未采集或已采集的环境保护税税源采集，新增采集，若存在有效的按期申报采集信息，进入新增采集信息界面，“本次申报可采集税源列表”系统会自动获取带出，点击采集。纳税人也可根据实际业务情况，选择“税款所属期起止”，可点击【新增采集】按钮，采集即可。采集完毕后，点击页面上的【确认提交】，系统提示“确认提交成功”即可。当税源采集状态变成“已采集已导入”的情况下，可进入【财产和行为税纳税申报表】-【申报表列表】，选择税款属期，在申报表信息中勾选环保税，点击提交按钮。申报表列表勾选环保税提交后，页面上会带出环保税申报表，进入环境保护税申报表。勾选已采集可申报的税源信息，点击确认申报提交后，环境保护税申报表会打上红色标志。最后进入财产和行为税纳税申报表界面，确认申报数据无误，点击提交后，再进行提交【全申报】即可。如果这样处理后还是不行，可以打技术服务电话咨询一下，可能是系统问题。查看全部回复

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老师法院判决对方客户给我们的利息，需要开票交税吗？#其他行业#

税务师晓雨

您好，这笔利息具体是什么利息呢？查看全部回复

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开发票，玻璃属于哪一类？#建筑工程#

王老师

您好是销售玻璃吗？查看全部回复

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2021年1月个税上年累计工资不超60000元不用扣个人所得税，但2021年员工第一个月工资超过5000元，而且不是上年一年员工，减除费用和除确认在那里更改？#商业#

李伟老师

现在申报的是2020年12月发的工资，继续按照原来的申报查看全部回复

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什么叫高开发票，高开多少会有风险，涉及税务、账务有什么注意事项 #工业制造#

小妮老师

高开发票又叫虚开发票查看全部回复

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老师好，问一下公司挂名我做办税员，风险大吗？只是负责购票和开票工作 #其他行业#

夏老师

如果你要购票的话，是需要把你加上办税员的，要不你到大厅买不了发票。查看全部回复

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老师，工商年报中社保单位缴费基数和本期实际缴费金额怎么填写？#服务业#

高老师

您好查看全部回复

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中金支付什么意思，公司账上收到中金支付提现几角钱怎么做分录呢 #商业#

哈哈老师

这种不需要归还记入营业外收入就行查看全部回复

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请问一下，uk申领电子发票的时候一直显示在申领中，好久天也没有任何反馈，然后还显示纸质发票未确认 #其他行业#

大宁老师

＂确认＂按钮用来确认处理信息栏状态为申领成功，且纸质票确认栏状态为未确认的记录。查看全部回复

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长期借款的例行性保护条款一般性保护条款特殊性保护条款怎么区分？#初级#

贺老师

1.例行性保护条款。这类条款作为例行常规，在大多数借款合同中都会出现。主要包括：（1）定期向提供dai款的金融机构提交公司财务报表，以使债权人随时掌握公司的财务状况和经营成果；（2）保持存货储备量，不准在正常情况下出售较多的非产成品存货，以保持企业正常生产经营能力；（3）及时清偿债务，包括到期清偿应缴纳税金和其他债务，以防被罚款而造成不必要的现金流失；（4）不准以资产作其他承诺的担保或抵押；（5）不准贴现应收票据或出售应收账款，以避免或有负债等。 2.一般性保护条款。一般性保护条款是对企业资产的流动性及偿债能力等方面的要求条款，这类条款应用于大多数借款合同，主要包括：（1）保持企业的资产流动性。要求企业需持有一定最低额度的货币资金及其他流动资产，以保持企业资产的流动性和偿债能力，一般规定了企业必须保持的最低营运资金数额和最低流动比率数值。（2）限制企业非经营性支出。如限制支付现金股利、购入股票和职工加薪的数额规模，以减少企业资金的过度外流。（3）限制企业资本支出的规模。控制企业资产结构中的长期性资产的比例，以减少公司日后不得不变卖固定资产以偿还dai款的可能性。（4）限制公司再举债规模。目的是防止其他债权人取得对公司资产的优先索偿权。（5）限制公司的长期投资。如规定公司不准投资于短期内不能收回资金的项目，不能未经银行等债权人同意而与其他公司合并等。 3.特殊性保护条款。这类条款是针对某些特殊情况而出现在部分借款合同中的条款，只有在特殊情况下才能生效。主要包括：要求公司的主要领导人购买人身保险；借款的用途不得改变；违约惩罚条款等。查看全部回复

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老师，打印发票出现这个怎么办 #出纳#

哈哈老师

出现什么了呢查看全部回复

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ebitda全部负债比怎么算 #建筑工程#

patience

EBITDA全部债务比=EBITDA/全部债务，即息税折旧前利润（息税折旧前利润：净利润+财务费用+所得税+折旧摊销）除以负债总额查看全部回复

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融资岗的廉政风险点及防控措施，怎么写？#其他行业#

甘老师

一、主要风险点集中在四个关键环节： 1.财务管理环节。突出在公司资金支付、内部管理、费用报销等方面，主要廉政风险点有：一是不按合同约定支付工程款，支付工程款时索拿卡要；二是费用报销时审核不严；三是坐收坐支、公款私存、白条抵库、现金账实不符；四是印章保管不善，私自出具空白收据、支票。 2.融资工作环节。主要廉政风险点有：一是在发行债券、融资租赁等融资活动中，提高融资成本，从中返点牟利；二是为促成dai款成功，搞利益输送。 3.项目建设环节。从申报、决策、实施到建设、投入使用的不同阶段、不同环节、不同单位、不同人员都有可能成为影响目标顺利实现的不利因素，集中在两大领域。一是在招投标工作中，表现为肢解发包，规避项目招投标，使单项过程规模低于法定招标限额，直接发包；或者为意向投标人量身定做倾向性条款。二是在履行合同过程中，表现为默许、纵容施工单位偷工减料、使用不合格的材料、设备，纵容、默许施工单位在施工中不执行质量标准和工艺要求，粗制滥造；或者在工程计量方面有意偏袒施工单位，多计量，增加现场签证，改变设计，从而使施工单位重新报价，获取利益；甚至对施工单位吃拿卡要，索取回扣。 4.资产运营管理环节。本环节廉政风险点集中在资产运营管理部门涉及公司协作单位选定、经营考核等方面：一是降低租金收受好处，损公利己；二是管理不善，导致国有资产流失；三是有倾向性选择中介机构；四是玩忽职守，对国有产权处置转让、国有资产评估核准等管理工作把关不严。查看全部回复

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母公司按进货价卖商品给子公司可以吗？#商业#

Annina老师

平价卖，有风险，没有正当理由的，税务有权核定价格查看全部回复

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老师，出售沙子、石子开专票的税率的几个点呀 #其他行业#

杨老师

一般纳税人13%，小规模3% 查看全部回复

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财报中累计盈余为负数怎么说明 #其他行业#

安叔老师

企业亏损查看全部回复

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小规模纳税人实收资本1000万，怎么缴纳印花税？能否按照万分之五减半后再享受减半征收？#建筑工程#

官方回复

您好，两个政策是可以叠加使用的，您应该缴纳的印花税=1000万*0.05%*50%*50%=1250 根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第三条：“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”和第四条规定：“增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。” 如果有哪里不明白的，可以继续追问哦查看全部回复

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公司员工去香港出差产生的差旅费没有发票，可以报销入账吗能否税前扣除呢 #工业制造#

孙老师

可以报销，除大陆外很多国家和地区都没有统一的发票，很多都是形式发票，用A4纸打印的一张，但是税务局一般会要求有章或其他佐证查看全部回复

40141 0赞 0评论 收藏

开完发票，ofd下载发票提示网络连接异常咋办 #商业#

patience

一般是网络质量引起您可重户电脑或清理一下垃圾重新登陆一下看看查看全部回复

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老师，咨询个问题，我们公司有个员工因为个人银行卡被冻结了，申请工资发到家人银行卡上，写了一个委托收款证明，工资可以打到他家里人卡上吗？#其他行业#

Annina老师

最好不这样操作查看全部回复

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收到银行贷款阶段性减息该怎么做账呢？#其他行业#

清岚

收到款冲之前的财务费用查看全部回复

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老师，1000块钱是不含税价，税率是13%，税额是多少啊？怎么算啊 #商业#

影亦老师

税额=1000*13%=130 查看全部回复

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自产自销的水果属于免税农产品吗 #其他行业#

王苗苗老师

您好，农业生产者销售的自产农产品免征增值税查看全部回复

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老师，现在一般纳税人销售真空包装玉米粒、玉米棒、鲜食玉米的增值税税率是多少？ #商业#

高老师

9% 查看全部回复

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你好，动物血液比如鸭血，属于免征增值税的鲜活肉产品吗？#农业#

郭艳飞

免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。查看全部回复

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我们公司名下说没有车辆可以报销加油费吗？#建筑工程#

官方回复

您好！如果是和公司经营相关的，是可以报销的。部分地区税局不认可，所以建议签订私车公用租赁协议，约定加油费、过路费、停车费由公司承担，这样就更规范了！根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 如果有哪些不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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物业公司收取业主车位服务费，开票开什么编码 #物业#

甘老师

开票开不动产租赁服务费查看全部回复

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请问开通建行e信通怎么操作呀？网银里面好像不能直接开通，要在另外建信融通的平台开通吗 #其他行业#

小妮老师

建行e信通可以通过银行网点的柜台开通。建行e信通是一个为核心企业提供在线理保融资金融服务的新型网络产品，开通需要企业年销售收入在10亿以上，在建行达到评级8星以上，客户通过银行网点柜台提出业务申请，在工作人员的指导下完成“线上注册-开通产品-实名认证”等流程，之后只需线上对其上游客户签发融信，即可实现上游供应商客户快速融资查看全部回复

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我22年发生的成本，今年收到成本发票，应该把成本调到当年发生收入的时候吗，分录怎么做 #房地产#

patience

22年的时候有没有预估入账查看全部回复

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老师建筑发票中建筑项目名称应该填写什么，要写发票开具的实际内容还是项目工程的名称 #建筑工程#

杨老师

备注中要写：项目工程的名称查看全部回复

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老师合同负债在资产负债表上根据什么填啊？余额表上没有合同负债这个科目但是上个月都填了 #建筑工程#

venus老师

你好，合同资产和合同负债应当在资产负债表中单独列示，并按流动性分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”以及“合同负债”或“其他非流动负债” 查看全部回复

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请问一下，公司要买一百多万的车，想折旧完之后，转让给个人，怎样操作才能少交税 #其他行业#

燕子老师

同学，你好，车辆折旧一般都是4年，转让给个人的时候需要开具增值税发票，这时候只要开票金额比残值金额稍微多一点就可以少交增值税和附加税了查看全部回复

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关联业务往来年度申报可以不报吗？ #服务业#

王苗苗老师

首先需要先判读是否存在关联企业查看全部回复

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老师你好，麻烦问下我申报经营所得年报时显示失败，说我报了c表无法更正或申报年度申报表 #其他行业#

李伟老师

你首先要知道B表和C表都是干什么用的查看全部回复

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就是发票上如果没有校验码可以吗？但是在电子发票平台上查有校验码 #农业#

大宁老师

不可以的增值税普通发票的效验码，就是发票防伪识别的一种特有的密文，就像钞票上的防伪码一样。每张发票的密文都是独一的。校验码可以查询发票的真伪，有些地区开具的增值税发票还可以通过校验码追查发票开具的内容，企业查询后与取得的发票内容相对比。查看全部回复

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个税系统里，未扣款，显示已开票不能作废，未缴款的票据怎样作废 #其他行业#

tammy老师

登录个人所得税APP，点击“办税—税费申报—更正申报和作废申报—已完成”后，选择需要作废的申报记录，通过详情页面下方的【作废】按钮即可作废申报。查看全部回复

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税务局没有核定印花税，我们是不是就不用缴纳印花税呀 #其他行业#

Harry老师

你好，既然在金税三期系统中未做印花税的税种登记,当然也就没有印花税的应申报业务。没有核定印花税的话,就无法自行申报了,建议最好到税务局补核定印花税,因为一旦税务局发现你有应交却未交的税费,是会要求你补报并缴纳滞纳金的。查看全部回复

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决算公开，年初预算为零，决算为10万，预算完成百分比怎么算？#出纳#

安叔老师

如果年初预算数为0万元，支出决算为10万元，那么无法计算预算完成率查看全部回复

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冲红11月开具的电子发票显示“受理平台无可开红字发票金额，不能开红字发票”，这是什么情况？#餐饮酒店#

patience

在负数发票开具页面打开，然后根据上面的提示输入之前的蓝字发票号码代码，下一步就可以的。查看全部回复

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新开办的企业，企业所得税申报表里的资产总额怎么填写？#房地产#

哈哈老师

您好，您是什么时候成立的企业？查看全部回复

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老师，一般纳税人，每月什么时候点反写监控再上报汇总？还是点上报，再点反写监控？#出纳#

燕子老师

同学你好，反写监控就相当于税盘清卡，要每个月先上报汇总，然后增值税申报成功后再反写监控查看全部回复

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老师，我想咨询下，印花税在去年申报错了，今年更正申报，会产生滞纳金吗？#建筑工程#

哈哈老师

这种情况一般你补报了只要不是税务局发现补报的不会有滞纳金的。查看全部回复

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逾期申报个税，需要准备哪些资料？#建筑工程#

官方回复

您好！可以直接在自然人电子税务局（扣缴端或网页端）办理。也可以到大厅办理，如需前往办税服务厅办理，应向税务机关报送以下资料：1、《个人所得税扣缴申报表》2份；2、有以下情形的，还应提供相应材料：（1）首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后：《个人所得税基础信息表（A表）》2份；（2）有依法确定的其他扣除：《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料1份；（3）选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的六项专项附加扣除：《个人所得税专项附加扣除信息表》1份；（4）企业存在股权激励和股票期权职工行权：公司股权激励人员名单1份；（5）纳税人存在减免个人所得税情形：《个人所得税减免税事项报告表》1份。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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有没有企业签收过建信融通，这到底是银行承兑还是商业承兑？作为收款方风险大吗？#出纳#

许老师

建信融通属于银行承兑。查看全部回复

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老师，要开一张电子普通发票，开票明细是生日蛋糕卡，受票方要写备注，这张发票我该怎么开，就按实收金额180开，税率选1% 下面按照受票方的要求添加上备注这么开可以吗 #工业制造#

andy老师

您好，这个如果是开给个人的话，可以这样开查看全部回复

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某企业20X1年发生亏损100万元,20X2—20X7年每年实现的利润总额为12万元（假定与应纳税所得额相同）。设该企业适用25%的所得税税率,则20X7年年末该企业未弥补的亏损为（） A.28 B.31 C.34 D.37某企业20X1年发生亏损100万元,20X2—20X7年每年实现的利润总额为12万元（假定与应纳税所得额相同）。设该企业适用25%的所得税税率,则20X7年年末该企业未弥补的亏损为多少 #初级#

筱粒老师

选项B 查看全部回复

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银行收到抖音的商品卡返佣，要怎么做账入什么会计科目 #服务业#

王苗苗老师

什么意思，你们是抖音商家么查看全部回复

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交通银行企业网银如何转账 #其他行业#

大宁老师

1、首先确保你电脑上已经下载了“交通银行网银”电脑版登陆页面。打开交通银行网银的登录界面，填写企业网银正确的用户名和密码及附加码以后点击登录按钮。查看全部回复

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比如开票外加8个点，对方给我开13%的税率的票，是不是亏了5个点 #其他行业#

悠悠老师

一般纳税人缴交增值税，简单说，是销项税一进项税。开13%的票，只是增加销项税，进项税你是不清楚的。所以不能说亏查看全部回复

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加入工会后全额返还的工会经费，应如何使用 #服务业#

大宁老师

基层工会经费主要用于为职工服务和开展工会活动。 1.职工教育支出。用于基层工会举办政治、法律、科技、业务等专题培训和职工技能培训所需的教材资料、教学用品、场地租金等方面的支出，用于支付职工教育活动聘请授课人员的酬金，用于基层工会组织的职工素质提升补助和职工教育培训优秀学员的奖励。 2.文体活动支出。用于基层工会开展或参加上级工会组织的职工业余文体活动所需器材、服装、用品等购置、租赁与维修方面的支出以及活动场地、交通工具的租金支出等，用于文体活动优胜者的奖励支出，用于文体活动中必要的伙食补助费。 3.宣传活动支出。用于基层工会开展重点工作、重大主题和重大节日宣传活动所需的材料消耗、场地租金、购买服务等方面的支出，用于培育和践行社会主义核心价值观，弘扬劳模精神和工匠精神等经常性宣传活动方面的支出，用于基层工会开展或参加上级工会举办的知识竞赛、宣讲、展览等宣传活动支出。 4.职工集体福利支出。用于基层工会逢年过节和会员生日、婚丧嫁娶、退休离岗的慰问支出。 5.其他活动支出。用于工会组织开展的劳动模范和先进职工疗休养补贴等其他活动支出。你也可以根据自己单位的实际情况安排工会经费的支出查看全部回复

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电子专用发票有抵扣联吗 #建筑工程#

甘老师

没有查看全部回复

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老师，想问一下社保中的待转金怎么冲抵 #房地产#

高老师

您好，是科目余额吗？查看全部回复

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一月的工资，2月份发，应该是在几月申报个人所得税呢 #其他行业#

安叔老师

2月查看全部回复

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我们是工程造价咨询服务公司，给客户开的审计费，开票内容是咨询服务，备注那个地方只写项目名称就可以吗？还是要写上项目名称后面加监理费三个字？#服务业#

Christina

我个人建议备注清楚查看全部回复

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登陆电子税务局，纳税人识别号识别不出来是什么原因呢？#建筑工程#

哈哈老师

您好，是不是没安装什么驱动呢查看全部回复

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调整利润表后，怎么调整资产负债表。#建筑工程#

甘老师

1.若是增加了收入使得利润表利润增加，那么资产总额（银行存款/应收账款）、负债总额（应交税费）和未分配利润（不含税的收入增加额）查看全部回复

36063 0赞 0评论 收藏

电子发票是拍照打印出来的可以报销吗？#初级#

王苗苗老师

可以，只要票面清洗就行，同时企业也要留存电子版查看全部回复

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只有别人的微信转账单号能查到他具体的金额吗？财务处有没有什么办法帮忙查到 #出纳#

安叔老师

需要查什么呢查看全部回复

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畅捷通T+里的固定资产计提折旧在哪里啊，找半天没找到 #其他行业#

甘老师

1.如果账套启用【固定资产】模块，那么直接点击【资产管理】-【计提折旧与摊销】，选择好期间，点击左上角【快速计提】即可； 2.如果没有启用【固定资产】模块，那么可以直接在总账模块做计提折旧的凭证即可。查看全部回复

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发了一次性年终奖后，没有申报，对会计或者公司有什么影响呢？#其他行业#

刘老师

现在正常申报查看全部回复

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购买京东的购物卡有六种开票项目：京东E卡、预付卡、购物卡、礼品卡、预付卡销售和充值、明细；我们想买过年员工发的卡是不是开那个类别都可以算福利，必须要交个税吗？#商业#

哈哈老师

对，是的需要计算个税的查看全部回复

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毛利率怎么说，比如100元的东西我要达到30%的利润，我要买多少钱？怎么样计算。#其他行业#

甘老师

毛利率=（收入-成本）/收入查看全部回复

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老师帮忙看一下这张电子发票可以使用吗？厦门的门出现乱码 #服务业#

Annina老师

可以用查看全部回复

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老师，请问电子税务局异常提醒企业成本大于发票金额怎么处理 #工业制造#

秦枫老师

同学你好这是风险提示税务局后台发现给你家开票的单位所属年度比如合计有200万但是你入账的营业成本只有150万税务局看起来不太正常所以预警了你首先自查你有没有将所属年度成本归集正确有没有遗漏如果确定没问题你就回复该年度只要这么多成本发票都已经全部入账至于其他的可能是别人开错了忘记作废或者是其他原因你就不用管了这只是大数据的风险提示没什么事查看全部回复

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我们是小规模纳税人，享受“六税两费”减半征收政策的部分怎么做账啊？#其他行业#

哈哈老师

减免的部分不用做账，直接按照减免后的金额计提就行查看全部回复

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你好老师，客户去税局给我们代开的汽车保养发票，备注栏里说购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税，这个必须购买方代缴吗？#建筑工程#

王苗苗老师

是付款方代扣代缴查看全部回复

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个税申报，一直显示（人员工资薪金所得未计算税款）？重复了好几次，都不知道哪个环节出问题了 #其他行业#

Annina老师

删除重新填报查看全部回复

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老师，你好，我在电子税务局申请讲开票金额万元版升为十万元版，是不是需要将税控盘去税务大厅重新发行一下，还有就是可不可以跨区在其他区的税务大厅发行 #物业#

哈哈老师

您好，之前我办过一次发票增版，不用去税务大厅重新发行税控盘，增版以后直接购买发票就可以开票了查看全部回复

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老师增值税里面销售劳务13%和服务（9% 6%）有什么区别？分不清啊 #其他行业#

税务师晓雨

13%的劳务主要是维修这些，委托代加工查看全部回复

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税务uk怎么导出负数发票 #工业制造#

patience

点击发票管理→发票查询管理→发票批量导出选择需要导出的发票种类、开票日期点击查询，然后导出EXCEL版本的销项明细。查看全部回复

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请问充电桩售电怎么开发票，是区分售电和售电服务费吗？如何计算售电单价？按我们公司自行定价还是供电公司的价格？#服务业#

火柴老师

如果充电运营企业业务不划分，统一按销售电力业务，13%税率开具增值税发票如果充电运营企业业务可以划分，一部分为销售电力业务13%，一部分为服务6%的发票。售电费按实际用量结算电费属于转售应税货物，按照水、电的适用税率开具增值税发票。增值税一般纳税人收取的电费按13%计算缴纳增值税，购进电取得13%的进项税额可以抵扣。你公司的价是售价，供电公司给你的价对你来说是进价。查看全部回复

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老师，你好，我想问一下，社保断保选择什么原因可以领失业保险金 #服务业#

许老师

领失业金有两个条件，一是失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满1年的，二是非因本人意愿中断就业的，而非因本人意愿中断就业主要包括：劳动合同依法终止；被辞退、除名、开除；用人单位解除劳动合同查看全部回复

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报销费用，直接从对公账户上直接给员工转账吗？需除了发票还要附其他的什么吗？#工业制造#

会计宝老吴

用于报销的，发工资的，可以直接转查看全部回复

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劳务费开票时属于生活服务还是现代服务？#服务业#

高老师

如果是建筑劳务属于建筑服务，如果是劳务派遣属现代服务，如果是维修劳务按维修劳务查看全部回复

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小麦、玉米开票属于哪个大类？#农业#

若鱼老师

根据《财政部、国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税[1995]52号）规定：粮食是指各种主食食科植物果实的总称。本货物的征税范围包括小麦、稻谷、玉米、高梁、谷子和其他杂粮（如：大麦、燕麦等），以及经碾磨、脱壳等工艺加工后的粮食（如：面粉，米，玉米面、渣等）。查看全部回复

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合并报表为什么要抵权益抵损益这个应该怎么理解全靠死记硬背 #初级#

大宁老师

1、因为子公司的所有者权益和母公司的长投重复，所以要抵消被投资单位的所有者权益。编制合并报表，简单的说就是母子公司或控股单位对于同一项经济业务重复做了，抵消掉重复的一笔。要理解这笔冲减的会计分录，要想着该项投资是单位内部的投资，对外是增加公司股本的行为，既然是合并报表，两者对外是一体的。 2. 站在集团的角度来看，这是内部的调拨或者流动，不形成相应的损益，所以，需要抵消。内部交易的损益站在各分子公司的立场上是损益，但站在集团角度，只是资产的调拨或者劳务的不同部门承担问题，所以，在以分子公司报表为基础编制合并报表时，需要抵消相互之间的内部损益。查看全部回复

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超过公转私一级分行限额，单笔限额单笔限额值0.01元，转不出来，对公转私出现这个字是什么情况 #房地产#

Icy 何

就是您目前的付款已经超过银行给的你们公司公转私的付款额度，你可以向银行申请增加额度解决该问题查看全部回复

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老师，500元以下的零星支出没有发票，需要什么证明才能报销费用 #工业制造#

andy老师

您好，只要公司领导签字就可以报销查看全部回复

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成品油我怎么勾选认证，税控盘下载才会有库存呢 #其他行业#

甘老师

按照这个步骤操作一下试试 1.使用“增值税税控开票软件（金税盘版）”的密码登录“增值税发票选择确认平台”系统，点击“成品油消费税管理”—“购进数据选择”； 2.选择“数据类型”，点击“查询”； 3.查询到一张我们还没有下载库存数据的发票，勾选以后，单击“保存”； 4.弹出“选择确认信息”，点击“确定”，弹出“提交确认信息”，再点击“确定”，提示“数据保存成功”，至此，我们已经成功的保存了购进数据； 5.我们登录“增值税发票税控开票软件（金税盘版）”，使用密码进入系统； 6.点击“成品油管理”菜单，点击“库存下载”，进入“成品油库存数下载”页面； 7.在“本次下载库存数”栏填写我们需要下载的数量（我们购进的数量可以一次下载也可以多次下载），点击“确定”，弹出“确认信息”，核对无误后点击“确定”，弹出“本次下载库存数信息”，点击“确定”，“成品油库存查询”列示可开具的名称、数量和状态，点击“确定”。之后，我们就可以在“成品油管理”菜单下开具销项票据了。查看全部回复

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使用权资产租赁期提前结束，账面剩余租赁负债与使用权资产该如何处理呢。使用权资产按直线法摊，租赁负债按实际利率法摊，结束租赁时账面价值不一样，差额如何处理呢？#个体工商户#

甘老师

1.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益.可以计入管理费用-租赁费等科目. 查看全部回复

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全年一次性年终奖报个税的速算扣除数是一个月的扣除数，不能乘以12么 #出纳#

李伟老师

是一个月的扣除数，不能乘12 查看全部回复

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请问下一件代发的电商公司是怎么确认收入和增值税的？具体的分录应该怎么做呢？#服务业#

andy老师

您好，你们是帮别人一件代发还是？查看全部回复

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水电税率是多少?#工业制造#

tammy老师

一般纳税人电费税率是13%，水费税率是9%，水电简易计税3% 查看全部回复

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印花税什么时候申报 #建筑工程#

官方回复

您好，印花税分为按次申报和按期申报，按次申报是发生了就要申报，没有发生，不需要申报。按期申报，每期结束后15日内申报。例如，按季度申报，是下季度初15日内申报。如果是核定的按次申报，经常发生相关业务，可以和税局沟通，申请按期申报。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》国务院令第11号第五条印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票（以下简称贴花）的缴纳办法。为简化贴花手续，应纳税额较大或者贴花次数频繁的，纳税人可向税务机关提出申请，采取以缴款书代替贴花或者按期汇总缴纳的办法。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果问题解决了，麻烦给个五星好评哦！感谢！查看全部回复

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公转私是什么意思 #服务业#

若鱼老师

“公转私”就是企业基本存款账户向个人银行结算账户转账，一般用于支付员工的薪酬或个体户货款等等。查看全部回复

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老师我问下金税盘插进去但是开票软件没得反应这是什么原因么登录进去还闪退或者打不开 #其他行业#

甘老师

可能是因为USB供电不稳定，造成金税盘驱动无法正常运行。解决方法： 1、建议电脑重启，金税盘数据线重新插拔一下或者更换一个USB端口连接试试。 2、如果多次尝试无效，则需要换个电脑查看全部回复

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如果从农户手里收来了农产品再出售，企业是免征增值税和所得税吗？#农业#

小妮老师

一、下列项目免征增值税： (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于本通知所述蔬菜的范围。三、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。查看全部回复

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零申报为什么一直显示资产负债表的资产期末余额和所有者权益合计期末余额均不能为0 我写1还是这样显示 #房地产#

Sunny老师

零申报，是没有收入而零申报，但资产负债表是正常报的，需填写。查看全部回复

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请问，怎么通过科目余额表分出账龄呢？#商业#

微尘

分析应收账款账龄一般是根据明细账查看全部回复

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在企查查上面看到社保人员人数是零，实际就是零吧，这个不能选择未公开吧 #建筑工程#

tammy老师

一般企业对社保信息选择不公示查看全部回复

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老师，八月份工资九月份发放，十月份申报个税时，款所属期为九月份，但实际上传的工资数据(当期收入这一栏)是为八月份的工资，这样操作是可以的吗?工资表里扣除的个税是上一期申报的个税，这样操作是可以的嘛？#高新企业#

高老师

第一个是可以的查看全部回复

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个体工商户年度汇缴申报，提示：纳税人符合个体工商户减半征收个人所得税优惠政策，但未享受该减免，请修改。#个体工商户#

安叔老师

依照提示减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。查看全部回复

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申报退税，显示发票已认证未稽核，应该怎么处理 #其他行业#

冰山老师

需要先稽核才可以，请确认发票勾选之后有没有确认签名查看全部回复

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就是个税专项申请了怎么还会扣税 #其他行业#

大宁老师

你申请的时候写的是汇算清缴扣除还是代扣代缴时也可以扣除？查看全部回复

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水电费的增值税税率是多少呢 #物业#

小黑

一般还是小规模查看全部回复

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老师，请问下，中途建账，利润表中的数据在科目余额表里哪里填写呢 #服务业#

哈哈老师

利润表的数据按照科目余额表里本年累计发生额填列。查看全部回复

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