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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116306会计人，提问了194029 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我公司搞体育培训的，请来的培训老师不去税局代开劳务发票，公司缴纳企业所得税，会有什么影响 #商业#

答疑老师：Harry老师

你好，劳务报酬费用没有发票不允许税前扣除，公司付的劳务报酬费用是需要对方提供发票作为税前扣除凭证。查看全部回复

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我们公司委托别人进行技术开发，金额很大，要计入无形资产摊销吗，如果要的话摊销几年？我们公司是高新企业，这个技术合同可以计入研发费用吗？#高新企业#

答疑老师：安叔老师

还未形成无形资产暂时不计入无形资产摊销，委托研发80% 可以计入研发费用查看全部回复

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我们公司投资一个充电桩，一次性支付给对方22万，签了10年合同，每月收取充电桩的收益，对方给我开了22万发票，我怎么入账，不知道是入什么科目？希望得到您的指教 #其他行业#

答疑老师：甘老师

建议这22万元计入长期待摊费用，分10年摊销，没月摊销计入成本查看全部回复

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我们公司有一项费用，是压2个月才发了，我算利润的时候我怎么算都感觉不合适，费用是3月份的6月发给人家，算这月的利润总额怎么算，包不包括本月的这一项费用 #其他行业#

答疑老师：高老师

是什么费用？3月计提了吗查看全部回复

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公司注册后没有开始经营过只付了租金现在租金挂在待摊费用内现公司准备注销请问这笔待摊费用怎么处理会计分录怎么做呢 #商业#

答疑老师：patience

如果金额不大的话，可以一次全部计入当期损益查看全部回复

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采购销售、提现、发放工资分录 #初级#

答疑老师：许老师

（1）借：库存现金35000 dai：银行存款35000；（2）借：应付职工薪酬35000 dai：库存现金35000；（3）借：生产成本-直接人工30000 借：制造费用5000 dai：应付职工薪酬35000；（4）借：银行存款40000 dai：短期借款40000；（5）借：生产成本-直接材料10000 dai：原材料10000；（6）借：销售费用-广告费8500 dai：银行存款8500；（7）借：应付账款88000 dai：应付票据88000；（8）借：银行存款45000 dai：应收账款45000；（9）借：应收账款30000 dai：主营业务收入30000；（10）借：管理费用-差旅费2000 dai：库存现金2000 查看全部回复

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知道厦门社保最高的基数是多少吗，2022年的 #其他行业#

答疑老师：高老师

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请问不定期有请外地人做几天活发的工资怎么入账？#建筑工程#

答疑老师：patience

借管理费用/销售费用/成本 dai应付职工薪酬查看全部回复

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财管互斥项目 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

因两种方案建设期都为0 甲方案 FNF0=50000 每年折旧额=50000/5=10000 NCF1-5=（2200-6000）*（1-25%）+10000*25%=14500 甲方案净现值=14500*（P/A,5,10%）-50000 乙方案 FNF0=60000 +20000=80000 每年折旧额=（60000-5000）/5=11000 NCF1=（25000-6000）*（1-25%）+11000*25%=17000 以后每年增加1000元成本 NCF2=16250 NCF3=15500 NCF4=14750 NCF5=14000 +500+ 20000=39000 方案乙的净现值=17000*（P/F,1,10%）+16250*（P/F,2,10%）+15500*（P/F,3,10%）+14750*（P/F,4,10%）+39000*（P/F,5,10%）-80000 由于甲方案和乙方案年限相同，净现值适用于年限相同的互斥方案，计算出谁的净现值大就选择谁查看全部回复

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小规模企业4月起开普票免税，做收入分录是否需要计提税金 #房地产#

答疑老师：甘老师

不需要计提增值税、增值税附加税查看全部回复

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请问我们是牧场免税报税时候怎么报还有收到专票的税怎么做分录 #农业#

答疑老师：杨老师

小规模还是一般纳税人？查看全部回复

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单位返佣金给本单位职工怎么做账 #服务业#

答疑老师：杨老师

借：应付职工薪酬 dai：银行存款查看全部回复

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都说应收和实收要对的上。请问在三张报表中，应收是指应收账款吗？实收指什么，在报表里怎么看？#高新企业#

答疑老师：高老师

应收一般指应收款项查看全部回复

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免增值税，那之前一个季度的45万限额还有吗？比如第二季度开票总额可以超过45万吗？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，已经对小规模纳税人发布了免税公告，取消了45万限制。查看全部回复

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19年填了残保金申请表，但是现在残联说没有备案，税务局通知我们改报表，改了报表之后，我们需要补交什么税呢？补交税的算法是怎么算的呢？#建筑工程#

答疑老师：许老师

残疾人就业保障金是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人就业未达到规定比例的单位和组织，按照年度差额人数和上年度本地区职工年平均工资计算缴纳用于残疾人就业的政府性专项基金。残保金计算公式＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本单位职工年平均工资。查看全部回复

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退税当时记错了科目，在下个月正确的会计分录怎么调整呢？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

退的哪一年度的？查看全部回复

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我想问税收滞纳金会影响企业的信用等级吗 #其他行业#

答疑老师：许老师

会影响企业信用等级的查看全部回复

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请问我们公司有员工离职了，这个月的社保在上个月的工资里面扣除了这个月的社保我怎么做账呀？#其他行业#

答疑老师：高老师

上月工资里扣除了两个月的社保？查看全部回复

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老师比如这种收应该收运费1500，实际只收到800，分录咋做呢？#其他行业#

答疑老师：patience

运费是公司之前垫付的么查看全部回复

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生产车间整改属于什么款项性质 #其他行业#

答疑老师：高老师

固定资产更新改造查看全部回复

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