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直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

373名专家老师，3分钟快速回复，已有114372会计人，提问了192512 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

注销公司怎么调报表，分别调到什么科目 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，就是按照图片里面这么操作的查看全部回复

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合同约定货物安装验收后，支付货款80%.也已开票，剩余20%未开票，请问这时需要办理入库吗 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

你好，这种情况需要办理入库查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

我们现在要进行股权转让，一个股东占比1.28%，出资额40万，已经全部实缴了的。现在他要把这40万股权全部转让给一个新股东，转让价格怎么写？需要交什么税？还有一个股东占比98.72%，他只实缴了一小部分，他要转让给新股东38.72%的股权，这个转让价格怎么写？需要交什么税？我们账上所有者权益和未分配利润都是负的。#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，你们股权转让没有转让价格吗？查看全部回复

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开发票中砂开什么类目 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

中砂开发票属于“非金属矿石”类目。具体来说，在税收分类编码中，中砂的编码是102050404，一般可在开票软件中选择“货物或应税劳务、服务名称”为“非金属矿石*中砂”进行开具发票。查看全部回复

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收到对方公司的借款应该怎么做分录？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果对方把钱借给你们了，那就是借银行存款 dai其他应付款查看全部回复

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新办企业怎么开社保 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

新办企业开社保一般有以下步骤：准备材料通常需要营业执照副本原件及复印件、法定代表人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、单位公章、银行开户许可证原件及复印件。如果已实行多证合一，有些证件可能无需提供，具体以当地社保局要求为准。线上开通流程 1.?登录当地社保局官网，找到“单位网上办事”等相关入口。新用户注册账号后登录。 2.?按提示填写单位名称、社会信用代码、法定代表人信息、联系方式等单位信息。 3.?上传营业执照、法定代表人身份证等扫描件或照片。 4.?确认信息无误后提交申请，社保局会在几个工作日内审核。 5.?登录官网查询审核结果，通过后下载或打印社保登记证，上面有社保账号。线下开通流程 1.?携带准备好的材料前往当地社保局。 2.?在社保局领取并填写《单位社会保险登记表》。 3.?将填好的登记表和材料提交给工作人员审核。 4.?审核通过后领取社保登记证，获取社保账号。部分地区还可能要求企业到税务局进行税务关联等后续操作，建议提前咨询当地社保局或税务局，了解详细的办理流程和要求。查看全部回复

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23-24未申报解非，要怎样处理？#个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

你好，这种情况需要去税务局解除非正常的查看全部回复

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企业增值税销项小于进项税会计月末如何处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

第一种情况可以不结账增值税第二种情况可以这么做借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税 dai应交税费应交增值税进项税额查看全部回复

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饮料快消品行业兑奖瓶盖返利会计如何处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

- 确认负债：根据以往经验和销售情况，预估可能发生的兑奖瓶盖返利金额，借记“销售费用”，dai记“预计负债”。例如，销售一批饮料，预计未来会因兑奖瓶盖产生5000元返利，会计分录为：借：销售费用5000，dai：预计负债5000。消费者兑换时 - 冲减负债：当消费者实际凭瓶盖兑换奖品或返利时，冲减之前确认的预计负债。若兑换的返利为3000元，会计分录为：借：预计负债3000，dai：库存现金（或银行存款、库存商品等，根据实际返利方式）3000。查看全部回复

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老师您好，我想问下，开发票现代服务*代理佣金可以开免税发票吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，具体是什么代理呢？查看全部回复

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农业公司开的增值税专用发票9%出去，收到农户的免税普票可以吗？#农业#

答疑老师：哈哈老师

您好，收到免税的发票可以的查看全部回复

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以前年度至今代同级子公司收了房租收入并已经入账，入账时计入其他业务收入。现在要将以前年度的房租租金收入交还给这家同级子公司，账务上应该怎么处理 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

借，利润分配，未分配利润dai，其他应付款支付房租借其他应付款 dai银行存款查看全部回复

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企业可以直接对外销售废铁吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，一般纳税人有相关经营范围是可以对外销售的。查看全部回复

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外贸出口企业，因为质量问题，被国外客户退回部分货回来检修，已经办理退运，申请了出口货物已补税证明，补了几十万税给税局，账面怎么做账呢？例如，收到出口退税款，借其他应收-应收出口退税贷应交税费-出口退税借银行存款贷其他应收-应收出口退税现在是要直接原来红冲嘛？还有退回来的，收入和成本怎么做？还是退回部分货物，可以部分红冲开票嘛已认证的进项票咋办？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是外贸出口企业因货物退运涉及的账务处理：补税的账务处理不能直接红冲原来的分录。补税时，应借记“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”（因为出口货物退运，原已抵扣的进项税额需转出），dai记“银行存款”。退运货物收入和成本的处理 - 收入冲减：按退运货物的原出口销售额，借记“主营业务收入 - 出口收入”，dai记“应收账款”或“银行存款”（根据实际收款情况）。 - 成本调整：按退运货物的原成本，借记“库存商品”，dai记“主营业务成本 - 出口成本”。已认证进项票的处理对于已认证的进项票，如属于退运货物对应的进项税额，需做进项税额转出处理，即借记“库存商品”等科目，dai记“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”。如果退运只是部分货物，可以部分红冲发票。在开具红字发票时，要按照实际退运的货物数量、金额进行开具，账务处理也相应地按退运部分进行调整。同时，企业应保留好相关的退运证明、出口货物已补税证明等资料，以备税务机关检查。查看全部回复

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您好，我们是一家4S店，客户在我们这买了辆电车，开完发票后，发现金额开错了，但是客户已经上完牌了，后来我们就把发票冲红重新开了一张，更正了发票金额，现在客户要申请省补，上传发票审核不通过，要怎么办 #商业#

答疑老师：哈哈老师

出现这种情况，可参考以下方法解决： - 联系当地补贴审核部门：主动与负责省补申请审核的相关部门沟通，说明发票开错及冲红重开的具体情况，提供购车合同、付款凭证、车辆行驶证等能证明实际交易金额和车辆信息的资料，请求审核部门给予指导，看是否可以通过补充材料或其他方式使发票审核通过。 - 准备详细的情况说明：4S店需为客户出具一份详细的发票更正情况说明，加盖公章。说明中应包括发票开错的原因、冲红重开的依据和过程，以及原发票和重开发票的相关信息，并附上税务机关的红冲和重开证明材料，让客户将情况说明与重开的发票一起上传，作为审核的补充资料。 - 协助客户完善申请材料：仔细核对省补申请的各项要求，确保客户除发票外的其他申请材料完整、准确。若发现材料有缺失或不符合要求的地方，及时协助客户补充或修改，以提高申请通过的可能性。 - 关注审核进度并及时沟通：在客户提交补充材料后，持续关注省补申请的审核进度，与审核部门保持联系，及时了解是否还有其他问题或需要进一步补充的材料，以便及时解决，避免影响客户享受补贴。查看全部回复

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老师，我们这边做账是不交增值税，这样计提对吗这个分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，你们是小规模纳税人吗？查看全部回复

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企业买的意外险怎么做会计分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

- 计提时，借管理费用/生产成本/制造费用/销售费用等（根据员工所属部门计入相应科目），dai应付职工薪酬——职工福利。 ? - 支付时：借“应付职工薪酬——职工福利”，dai“银行存款”。查看全部回复

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你好，还需问一下，关联企业之间是可以有往来款的，不一定是借款的，是吗?#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，原则上可以有往来款，但是最好短期内就归还查看全部回复

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菜子油成本怎么算 #农业#

答疑老师：哈哈老师

菜籽油成本主要由以下几方面构成及计算方法：原料成本 - 菜籽的采购价格是主要部分。若采购菜籽m千克，单价为p元/千克，原料成本则为m\times p元。同时要考虑运输、仓储等环节的损耗，假设损耗率为r\%，则实际原料成本为m\times p\div（1 - r\%）。加工成本 - 人工成本：包括生产工人、技术人员等工资、福利及奖金等。若一个月内生产菜籽油的人工费用总计为A元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油人工成本为A\div n元。 ? - 设备折旧：生产设备的购置成本按使用年限分摊到每一批产品中。假设设备购置成本为B元，预计使用年限为t年，每年生产m千克菜籽油，则每千克菜籽油设备折旧成本为B\div（t\times m）元。 ? - 能源消耗：如生产过程中的电力、蒸汽等能源消耗。若一个月能源消耗费用为C元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油能源成本为C\div n元。 ? - 包装成本：包括油桶、瓶盖、标签等包装材料费用。若包装材料总费用为D元，包装菜籽油n千克，则每千克菜籽油包装成本为D\div n元。查看全部回复

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充电桩行业会计账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是充电桩行业常见的会计账务处理：充电桩采购与安装 - 采购充电桩设备：借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”等。 - 安装费用：将安装过程中发生的人工、材料等费用，借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”“应付职工薪酬”等。充电桩运营收入 - 充电收入：根据充电计量系统记录的充电量和收费标准，确认收入。借“银行存款”“应收账款”等，dai“主营业务收入”，同时计提增值税销项税额。充电桩运营成本 - 电费成本：支付电费时，借“主营业务成本”，借“应交税费——应交增值税（进项税额）”，dai“银行存款”等。 - 设备折旧：按照充电桩设备的预计使用年限，采用合适的折旧方法计提折旧。借“主营业务成本”，dai“累计折旧”。 - 日常维护费用：发生设备维护、保养等费用时，借“主营业务成本”，dai“银行存款”“原材料”等。场地租赁费用 - 如果是租赁场地安装充电桩，支付租金时，借“长期待摊费用”或“预付账款”（按租赁期限分摊），dai“银行存款”。在租赁期内按月摊销时，借“主营业务成本”，dai“长期待摊费用”或“预付账款”。政府补贴 - 若收到与资产相关的政府补贴，用于购置充电桩等设备，先计入“递延收益”。在相关资产折旧期间，将递延收益分期转入“其他收益”。若收到与收益相关的政府补贴，用于补偿已发生的费用等，直接计入“其他收益”或冲减相关成本费用。以上是充电桩行业基本的账务处理，实际业务中可能会因企业具体情况和业务模式有所不同，需根据会计准则和相关法规进行准确核算。查看全部回复

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