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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120020会计人，提问了197887 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

总公司为一般纳税人，分公司为小规模纳税人，分公司为独立核算主体，现在想把分公司注销，是不是分公司之后的业务全部合并到总公司，这样总公司的税款是不是会变高，税负增加，利润变化 #餐饮酒店#

- 税款方面 ? - 增值税：分公司是小规模纳税人，征收率通常为3%（目前有优惠政策），总公司是一般纳税人，税率根据行业不同有13%、9%、6%等。若分公司有未完成的销售业务，合并到总公司后，按总公司税率计算增值税销项税额，可能会使总公司增值税应纳税额增加。但如果分公司有较多进项税额未抵扣（如取得了增值税专用发票等情况），在符合规定的情况下，可在总公司进行抵扣，从而减少总公司的应纳税额。 ? - 企业所得税：分公司不是独立的法人主体，企业所得税由总公司汇总缴纳。分公司注销后，其资产、负债等并入总公司，在计算企业所得税时，总公司需将分公司的经营成果纳入统一核算。若分公司注销前存在未弥补的亏损，可在总公司盈利中进行弥补，从而减少总公司的应纳税额；反之，若分公司有盈利，则会增加总公司的应纳税所得额，进而增加企业所得税税款。 ? - 税负方面 ? - 增值税税负：一般纳税人的增值税税负受进项税额抵扣的影响较大。若分公司注销后，总公司能够取得更多的进项发票用于抵扣，或者分公司原有的进项税额可以在总公司抵扣，那么总公司的增值税税负可能会降低；反之，如果分公司的业务并入总公司后，总公司的销项税额大幅增加，而进项税额抵扣不足，增值税税负就可能会上升。例如，分公司主要从事零售业务，客户多为个人，不需要开具增值税专用发票，而总公司从事生产业务，有大量的原材料采购等进项税额，分公司注销后，其业务并入总公司，总公司的进项税额抵扣充足，增值税税负可能会降低。 ? - 综合税负：考虑到企业所得税等其他税种，分公司注销后，总公司的综合税负变化取决于各项税种的综合影响。如果分公司的业务性质与总公司不同，例如分公司享受某些税收优惠政策，而总公司不享受，那么分公司注销后，总公司的综合税负可能会上升；反之，如果分公司的税负较高，而总公司有更多的税收筹划空间，综合税负可能会下降查看全部回复

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怎么申请邮寄发票，步骤 #商业#

答疑老师：安叔老师

电子税务局-发票申领的时候选择邮寄即可查看全部回复

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请问出口退税需要哪些资料才能退税 #工业制造#

答疑老师：venus老师

实操中出口退税需要准备的资料根据业务的不同，主管部门的要求也有所不同，一般来说，出口退税需要的资料包括，（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；（2）《免抵退税申报资料情况表》；（3）《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》；（4）出口货物退（免）税正式申报电子数据；（5）下列原始凭证： ①出口货物报关单（出口退税专用）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单）； ②出口发票； ③委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件； ④主管税务机关要求提供的其他资料。查看全部回复

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股东购买房产是不是要缴纳增值税，契税，房产税，如果投入到公司还需要交税吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

股东购买房产的税费 - 增值税：股东个人购房无需缴纳增值税，增值税由房产出售方缴纳。 ? - 契税：需缴纳，税率一般为3%-5%，具体比例由地方规定，计税依据为房产交易价格。 ? - 房产税：个人持有非营业用房产免征房产税；若用于出租或经营，则需缴纳，出租房产按租金收入的12%缴纳，经营用房产按房产原值减除10%-30%后的余值的1.2%缴纳。股东将房产投入公司的税费 - 股东（投资方）：需缴纳增值税，一般纳税人税率9%（2016年5月1日后取得房产）或按5%征收率（2016年4月30日前取得）；可能缴纳土地增值税，非改制重组或涉及房地产开发企业需征收，税率30%-60%；需缴纳印花税，按产权转移书据金额的0.5‰缴纳；企业股东需缴纳企业所得税，个人股东需按“财产转让所得”缴纳20%个人所得税（满五唯一住房可免）。 ? - 公司（被投资方）：需缴纳契税（一般3%-5%，自然人投资全资持股公司可免）；需缴纳印花税，按产权转移书据金额的0.5‰缴纳；持有房产期间需缴纳房产税和城镇土地使用税。查看全部回复

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个体户查账征收的，一个季度开了以下这些票，应该叫哪些税费 #个体工商户#

答疑老师：易老师

专票的哪部分收入交增值税附加税，黄石这里是个体户季度不超过30万个税不交，你们那里就不清楚，你看利润表亏损的话也不交查看全部回复

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私车租赁协议，去大厅代开发票需要交几个税点 #服务业#

答疑老师：易老师

增值税1个点，增附加是12个点增值税基础上，个税看当地税务机关，有的地方不交查看全部回复

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长沙社保工资基数年审什么时候截止 #服务业#

答疑老师：刘老师

具体问下当地社保局哦查看全部回复

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老师，收到客户预收账款10万，但此笔银行回单的备注栏对方应该写货款或预收货款，但对方写的是注资，这个问题大吗？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

这个主要看业务实质是什么，如果业务实质是货款的话，一般问题也不大。如果介意的话，可以退回，让对方重新打款，重新备注。查看全部回复

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公司买的别墅要缴房产税吗 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

需要查看全部回复

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公司与其他公司合作，销售彼此货物赚取返利。这种怎么做账？#其他行业#

答疑老师：jessica老师

看合同怎么签的，买卖合同就正常按财务流程入账即可。不过如果互为供应商和客户，外部审计时需要明确说明这种情况的原因查看全部回复

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工商年报里面的纳税总额，需要加海关代收代缴的关税和增值税吗 #农业#

答疑老师：杨老师

需要查看全部回复

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每月支付给银行利息，没有发票可以税前扣除吗 #房地产#

答疑老师：杨老师

不可以，需要取得发票查看全部回复

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位于江苏省内、做上海一般纳税人公司的零申报，从税控盘上报、到电子税务局网站申报，需要注意哪些地方？#商业#

答疑老师：Alice老师

1. 在使用税控盘时，需要注意税控盘的正确连接和安装，确保税控盘正常运行。 2. 电子税务局网站申报：在使用电子税务局网站申报零申报时，需要先进行网上申报系统的登录，然后选择相应的税种和申报期进行申报。需要注意填写申报表的信息准确、完整，特别是对于涉及到增值税专用发票、进项税额等数据的申报表，需要仔细核对数据的正确性。 3. 申报期限：需要注意申报期限，确保在规定的申报期限内完成申报。对于零申报，一般来说税务机关规定的申报期限为每月的15日，也有可能会有特殊规定，需要根据实际情况进行确认。 4. 税务政策：需要关注税务政策的变化，及时了解相关政策的调整，以确保申报内容符合最新的税务政策要求。 5. 税务资料备份：需要注意备份申报所需的相关税务资料，以备查验或调整申报时使用。总的来说，进行零申报需要仔细核对申报信息的准确性和完整性，保证申报的及时性和准确性，避免因申报错误而引发的税务风险。查看全部回复

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老板用公司银行账户走账, 具体业务是收到一笔其他公司的转账。如果不给开票的前提下，怎么做合理[抱拳]尽量规避风险。#其他行业#

答疑老师：安叔老师

走账计入往来科目，后面转出即可查看全部回复

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企业年报报错了，想要更改，步骤是哪些呢 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

带上正确的数据，公章，身份证大厅填表更正查看全部回复

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保险报完了核定单都打出来了也划款但是加人这个人是69年的招工备案完事了但怎么在电子税务局把这个人加上缴款在沈阳 #其他行业#

答疑老师：高老师

是员工社保吧查看全部回复

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企业想办理注销，去税务局需要携带什么资料呢 #高新企业#

答疑老师：孙老师

到国税办理注销登记窗口领取并填写《注销税务登记申请审批表》、《缴销专用发票申请表》。 2、持填写完的以上各表，带齐新、旧版普通发票及最后一次购买的最后一本增值税专用发票到专管员处办理缴销发票手续。 3、办完缴销发票后找专管员办理取消一般纳税人资格需报送资料如下： ⑴填写业务报批单一式二份; ⑵注销税务登记申请审批表一式二份; ⑶税务文书领取通知单(受理文书名称：取消增值税一般纳税人资格审批表)一式二份; ⑷《一般纳税人资格证书》原件。 4、请专管员进行纳税评估并出具《评估报告》。待专管员取消一般纳税人资格后，到专管员处领取以下资料： ⑴《评估报告》; ⑵《业务报批单》; ⑶《一般纳税人资格证书》。 5、用A4纸打印注销申请书一份：没有格式限制、写清楚注销原因、加盖企业公章、法人签字。若是分支机构(或分公司)的企业还需提供一份董事会决议，要求法人及股东签字、加盖总机构(或总公司)公章。 6、提交《注销税务登记申请审批表》、《评估报告》、《业务报批单》、《一般纳税人资格证书》、注销申请书、税务登记正副本原件、营业执照复印件、发票购领薄到办理注销税务登记窗口。 7、等待国税通知领取注销国税登记通知单。(未领到注销通知单前务必按期申报纳税) 查看全部回复

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小规模合伙企业，是不是每季度只报增值税就可以了？我的待办了里，只有增值税 #房地产#

答疑老师：谭老师

是的查看全部回复

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我想问一下珠宝零售行业所涉及到的税种及税率是多少啊 #其他行业#

答疑老师：Leaf

一般会涉及消费税，金银铂金5%，其他贵金属10%；增值税13%，城建税、教育费附加、地方教育费附加合记12%，企业所得税25% 查看全部回复

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本年缴纳的增值税、营业税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、房产税、土地使用税、车船税及除个人所得税外其他各税费的数额（包括本年补缴以前年度税费金额）在科目余额表里怎么看数据？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

附加税可以在附加税金科目中看，也可以在应交税费明细表中看增值税可以在应交税费明细表看查看全部回复

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