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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116887会计人，提问了194479 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

房地产开发企业前期购买两千元以下的办公家具怎么做账 #房地产#

答疑老师：安叔老师

可以计入管理费用或者固定资产查看全部回复

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请问事业单位的一般劳务报酬所得怎么入账 #其他行业#

答疑老师：andy老师

收到查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

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老师，账上其他应付款是负数，导致流动负债也是负数需要调整账吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

导致流动负债也是负数，是指资产负债表吗，可以选择重分类的查看全部回复

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进项 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您是什么问题呢查看全部回复

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申报6月增值税时，当时有预缴，因为临近申报期，表格预缴的数据没有带出来，就申报缴税了，增值税交了3203.88，城建税交了80.06,教育费附加交了48.06，地方教育费附加交了32.04，申报7月增值税申请了先抵后退，税局通过了，现在账务要怎么处理，6月计提的增值税和附加税要怎么弄，7月的增值税附加税我计提了,增值税2912.62，城建税72.81，因为先抵后退不需要交税，不太懂账务上应该怎么处理，6月计提的分录需要做什么，7月的又要怎么做 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

1.?计提6月增值税及附加税按实际申报缴纳金额计提（当时未体现预缴，按账面数据处理）： ? - 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3203.88 dai：应交税费——未交增值税 3203.88 ? - 借：税金及附加 160.16（80.06+48.06+32.04） dai：应交税费——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 ? 2.?缴纳6月税费借：应交税费——未交增值税 3203.88 ——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 dai：银行存款 3364.04 7月账务处理（先抵后退，抵减6月多缴部分） 1.?计提7月增值税及附加税按正常计提（即使无需缴税，仍需体现账面负债）： ? - 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2912.62 dai：应交税费——未交增值税 2912.62 ? - 借：税金及附加 72.81 dai：应交税费——应交城建税 72.81 ? 2.?抵减6月多缴税费因7月无需缴税，用6月多缴部分抵减，需体现抵减过程： ? - 借：应交税费——未交增值税 2912.62（7月应缴） dai：应交税费——未交增值税 2912.62（冲减6月多缴，需明确标注抵减逻辑） ? - 附加税同理（若附加税也涉及抵减，按上述逻辑处理，此处假设仅增值税抵减）查看全部回复

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请问老师，这个加盟账单应该怎么做会计分录 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

您好，具体哪笔业务查看全部回复

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老师您好麻烦问一下我们销售炉具，收到成本票是焊死、钢材怎么做会计分录 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

你是是收到钢材后加工成炉具吗查看全部回复

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房地产公司无产权非人防车位成本怎么做会计科目 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

会计分录：借：开发成本——配套设施开发成本（无产权非人防车位） dai：银行存款、应付账款等查看全部回复

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做账问题 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，请问您是有什么问题呢？查看全部回复

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个体户开了票给客户，但是我们又从客户手上买了东西，客户说那就直接抵掉，开票了的那张普通发票就不打公账了，直接算抵扣货款了，可以吗 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，那不行，你们互相购货需要相互开票查看全部回复

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股东缴纳注册资本时多打了2万元，现在想退回多打的钱，请问是直接银行转回就行吗，账务处理怎么做 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，收到钱时，借银行存款 dai实收资本其他应付款（多收的钱）归还借其他应付款 dai银行存款查看全部回复

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老师，我们公司老板从收到的租金款中也就是我们的收入中抽取了10万作为分红款，我该怎么做凭证 #房地产#

答疑老师：andy老师

是给公司股东分红吗查看全部回复

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我想问下汇算清缴产生的所得税，如何做账务处理 #商业#

答疑老师：andy老师

是汇算企业所得税补缴的税费吗，公司采用的什么会计准则查看全部回复

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新公司成立后收到的控股公司资金怎么做账 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学要看收到的是什么性质查看全部回复

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生产水电费计入什么科目 #工业制造#

答疑老师：andy老师

是制造业发生的水电费支出怎么入账吗，是生产车间发生的吗查看全部回复

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因为总部更改结款的原因，导致账务上有点乱。我们是加盟商来的，每个月的会员充值的钱是进我们的银行卡里的，现在5月一部分进了我们卡，一部分进了总部那里，每月15号返还给我们。5月黄石会员的钱是36000元，但是我现在去了账是图二28500元，还有7500元没平在图四。然后我未收还挂着那个7500元的应收。图四那个其他应付-客人预存款7500元和应收7500元怎么平呢。因为之前那个会员进的卡和总部返还的进的卡号又不一样呢 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

你好，您的意思是其他应收款和其他应付款一直挂着相同的金额7500是吗查看全部回复

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客户注销公司后要求退款，之前的发票已经开了。如果退款的话，客户的对公账户也已经注销。请问要怎么退回去呢？退款的话需要红冲之前的发票，发票怎么处理呢？#其他行业#

答疑老师：小米

公司注销后，其税务备案已注销，无法进行发票红冲查看全部回复

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我们是医药连销公司，门店有刷健E卡销售，健E卡销售100元，交12%12元手续费，手续费12元公司下个月对公支付12元手续费，而且对方开12元手续费专票，专票手续费是下下月开过来，销售款88次月到账，会计分录怎么做账？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

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你好我想问一下我们要进一批货走对公要开专票但是我们是当做赠品送出去开发票所产生的利润不能当做成本么 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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