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公司收到一笔以工代训补贴,我说放在营业外收入,领导说那样就要多交税了,请问我要怎么做呢?领导还说让我问税局,跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保,这样是不是就不用交税了?请问我该怎么做比较好呢?#服务业#
那笔补贴具体是什么性质的补贴?专款专用的,不用多交税 查看详情
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专项扣除住房租金,没有正式合同,只有签订租房合同只有房东名字签名没有身份证号,可以填专项扣除吗#工业制造#
考虑到这个实际情况,目前税务总局已经明确自然人申报扣除房租专项附加扣除的,只要提供房租支出的实际情况,例如租赁期,房屋坐落地,房东姓名和证件号码等都是选填项目,不是必填项,无需提供房东的身份证信息,如实填写租赁信息即可。 查看详情
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平安见证宝支付(拼多多321633988_0).(收入一栏) 银行流水摘要,不是电商行业,是首饰、工艺品及收藏品批发【批发业】,该如何做分录#商业#
您是首饰工资批发行业,在拼多多销售商品,收到销售款吗? 查看详情
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我单位通过零余额账户向对方支付一笔款(假设1000元),由于收款信息错误,该笔账款被退回到了我单位零余额账户之后,银行自动从零余额账户里扣除了200元网银服务费,导致该笔款无法退回财政专项里去,现通过单位基本户向零余额转入200之后,才将退款退回专项资金里,请问这样处理是否合适?会计分录怎么做呢#其他行业#
零余额账户还收管理费? 会计处理好做呀 借:银行存款-零余额户 dai:银行存款-基本户 借:财务费用 dai:银行存款-零余额账户 查看详情
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研发费用中材料的比例有要求嘛?上半年研发费用做少了,人工费用只做了百分之50%,下半年大量开票发现研发费用的比例不够了,这种情况该怎么处理呢?明年想申报高新技术企业#高新企业#
根据《高新技术企业认定管理办法》规定,企业为获得科学技术(不包括人文、社会科学)新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)而持续进行研究开发活动,且企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求: 1、最近一年销售收入小于5000万元(含)的企业,比例不低于5%; 2、最近一年销售收入在5000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; 3、最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。 查看详情
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我们公司名下说没有车辆可以报销加油费吗?#建筑工程#
您好!如果是和公司经营相关的,是可以报销的。部分地区税局不认可,所以建议签订私车公用租赁协议,约定加油费、过路费、停车费由公司承担,这样就更规范了! 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第八条规定:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。” 如果有哪些不清楚的,可以继续追问哦! 查看详情
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老板之前叫我公司账户上拿一万出来给他 有领款单 他要现金 我是转到我的卡上取现金出来给他 昨天这笔钱老板打到我的卡上 我再转回公司账户 但他说要把领款单拿回去 这样子可以么 他是啥意思呢#商业#
领款单的意思就是他在拿钱的时候写了个借款单的意思,然后现在他归还给公司,意思就是借款单也应该作废,就要求把领款单也给他,就当这笔钱已经归还 查看详情
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老师,你好,公司现在缴纳社保,在增员的时候,需要填写申报工资?老板是按最低基数写,应该写多少呢?#其他行业#
您好,这个按对少写需要和老板商量,但是现在很多企业都是按照最低基数上的,这样可以减少费用。 查看详情
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老师早上好,我公司是一个建筑劳务公司,现在接到一个工程项目准备施工,那么,对下面的施工班组我公司是跟施工班组的包工头签合同好,还是直接将这个包工头的施工班组作为我公司自己的劳务班组管理好(这个施工班组是纯劳务施工,包工不包料)#建筑工程#
一个是合作关系,一个是雇佣关系 查看详情
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小规模纳税人,用税务ukey汇总上传清卡的时候,显示了非征期不允许上报汇总,上报汇总失败:没有能够汇总上传的发票。好几个月没有开票了,是不是不需要清卡呢?电子税务局显示的是查账征收,这月也没有需要报税的表格,退出开票软件时,显示已上报汇总,已反写。这该怎么办呢#服务业#
正常 查看详情
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老师,请问个体户每每月要开票40万左右,一年不超500万,这个会不会有什么风险?个体户是没有会计做账的,名下没有资产,我们又是租赁收入#服务业#
怎么交税的? 是查账征收还是核定征收 核定征收的话 不会有税务风险。 查证征收的话,风险很大 查看详情
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老师 合同负债在资产负债表上根据什么填啊 ?余额表上没有合同负债这个科目 但是上个月都填了#建筑工程#
你好,合同资产和合同负债应当在资产负债表中单独列示,并按流动性分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”以及“合同负债”或“其他非流动负债” 查看详情
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您好,20年的暂估入库,20年已经销售出去结转成本了,到21年收到发票,发票单价和结转单价不一样怎么办?已经跨年了。(电商)#其他行业#
你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看详情
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老师问您一下,公司的应付账款怎么核对准确呢,之前的会计货品入库发票没到的时候做的暂估入库,但是没有写明是暂估,借的库存商品,贷的应付账款某公司,这样就不清楚我们到底欠对方多少钱了,咨询一下这样怎么核对呢。#其他行业#
您好,账上挂的是应付账款-某公司。如果是查某公司的欠款的话,直接查应付账款-某公司的明细账就可以 查看详情
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服务业人员工资是企业的主营业务成本吗?那企业缴纳的社保呢,放在那里。#其他行业#
是的,一线服务工作的人员工资计入主营业务成本,相应公司承担的社保也计入主营业务成本中,办公室管理层工资计入管理费用相应的社保费也就计入管理费用 查看详情
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今年有1个点的普通发票吗?是小规模有的优惠政策吗?我们是一般纳税人…收到这种票怎么做账呢#工业制造#
您好,今年因为有疫情所以小规模纳税人有优惠原来按照3%税率开票的现在可以按照1%开票,湖北地区除外。收到这种发票可以正常入账。 查看详情
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疫情期间制造业缓缴税款,增值税及附加税10月份税款11月5已扣税款,税务局11月17日退回退回,明年2月份再扣缴,问:收到退回这笔税款怎么做账务处理?请老师解答,谢谢!#工业制造#
借银行存款,dai应交税费-未交增值税 查看详情
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请问股东转进公账的钱做实收资本好,还是做借款好,有什么区别或者优势劣势呢?感谢老师解答。🌹 🌹 🌹 👍 👍 👍 #运输业#
看公司需求,有的招投标对注册资本有要求的,需要先交注册资本的 查看详情
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老师,您好!一般纳税人每个月都需要结转增值税吗?我百度了一下,有的说必须结转,有的说不用结转。到底哪个是对的#商业#
增值税是价外税,不影响损益,其实结转和不结转都是可以的,只要增值税算对,账上好核对就可以 查看详情
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加入工会后全额返还的工会经费,应如何使用#服务业#
基层工会经费主要用于为职工服务和开展工会活动。 1.职工教育支出。用于基层工会举办政治、法律、科技、业务等专题培训和职工技能培训所需的教材资料、教学用品、场地租金等方面的支出,用于支付职工教育活动聘请授课人员的酬金,用于基层工会组织的职工素质提升补助和职工教育培训优秀学员的奖励。 2.文体活动支出。用于基层工会开展或参加上级工会组织的职工业余文体活动所需器材、服装、用品等购置、租赁与维修方面的支出以及活动场地、交通工具的租金支出等,用于文体活动优胜者的奖励支出,用于文体活动中必要的伙食补助费。 3.宣传活动支出。用于基层工会开展重点工作、重大主题和重大节日宣传活动所需的材料消耗、场地租金、购买服务等方面的支出,用于培育和践行社会主义核心价值观,弘扬劳模精神和工匠精神等经常性宣传活动方面的支出,用于基层工会开展或参加上级工会举办的知识竞赛、宣讲、展览等宣传活动支出。 4.职工集体福利支出。用于基层工会逢年过节和会员生日、婚丧嫁娶、退休离岗的慰问支出。 5.其他活动支出。用于工会组织开展的劳动模范和先进职工疗休养补贴等其他活动支出。 你也可以根据自己单位的实际情况安排工会经费的支出 查看详情
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酒水零售行业,已知总收入,总进货款和总支出,剩余库存,可以算出利润和手中应该有多少资金吗,谢谢🙏#个体工商户#
通过这几个条件可以算出大概的利润,利润=总销售收入-总销售成本-总支出就是利润 查看详情
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请问,外购商品用于市场宣传,增值税上要求按视同销售处理,在纳税申报表上填列在无票收入那里,这样财务报表和税务报表的收入就有差异,是这样的吗?#建筑工程#
您好!外购货物用于市场销售,会计分录是:借:销售费用-宣传费 dai:库存商品,会计上并没有确认收入,但是增值税和所得税需要视同销售,所以会导致税会差异,这个是正常现象,不必单独处理! 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第四条规定:“单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十五条规定:“企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第二十一条规定:“在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦! 查看详情
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银行回单做账,是一笔一笔按日期(6月1日,6月2日)做,还是归类,统一记账凭证日期为6月30日,比如把手续费集中做到一张凭证上,报销费用好几张回单粘到一张粘存单上,记账的时候把明细分别记上。#餐饮酒店#
您好,这个方法的选择是根据咱企业业务繁杂性和贵公司财务制度来选择方式就可以,您说的这种方式可以的就记在凭证日为6月30日就可以这种方式是在银行转款种类比较单一的、并且笔数不多的时候可以选用 查看详情
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快消品行业,公司给客户一定比例的返利,有三种:货返赠送实物、直接现金返利、冲抵货款,请问这几种形式分别怎样做账呢?发票是按正常销售价格开的。#商业#
赠送实物做视同销售处理进销售费用不开发票,现金返利可开红字发票做销售折让,冲抵货款也做销售折让 在备注栏注明即可 查看详情
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以公司的名义买车以后,提折旧怎么提?#建筑工程#
折旧年限4年,净残值率5%,月折旧额等于原值减残值后余额除以折旧年限得年折旧额,然后用年折旧额除以12得月折旧额,当月买入,次月计提 查看详情
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从外账接回公司账务时候,金蝶软件标准版新建账套时候应付账款和应收账款是设置二级明细科目方便,还是设置辅助核算项目方便,应付账款单位有90个了,如果设置二级明细科目怕后期增加不方便#工业制造#
辅助 查看详情
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老师,请问一下,企业调整过以前年度损益调整之后,资产负债表中的未分配利润期末数-期初数,是不是就不=当月的利润表中的净利润#其他行业#
是的,不相等的,资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整。 本年度调整等于以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。 查看详情
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对公账户的钱可以转给个人(员工或者股东)再转给商家吗,电商平台的钱不是收入能转到对公账户吗,我们微信平台现在还没有开通直接转客户微信零钱的功能,现在把平台的钱都提到基本户,然后基本户转到我们好几个人的个人卡上,我们通过个人微信转账给合作商家,可以吗#其他行业#
就是对公账户转给员工只能以备用金或者员工借款形式转出,这个是需要还款或者报销冲抵的 查看详情
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老师,我们第一季度支付出去的材料款,但对方第二季度才给我们开的发票,我第一季度要预交企业所得税的,但第一季度又没有收到发票,那这个成本我要如何处理?#建筑工程#
公司在第一季度的时候收到该材料没有? 查看详情
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您好,假如我本月进货花费100元,销售额130元,货物库存余额30元,没有费用支出,那么我这个月的盈利应该怎么算呢?#个体工商户#
您好,盈利的话,进货花了100元,但是库存还剩下30,相当于70元的货物卖了130元挣了60元 查看详情
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老师,你好,我们是汽车租赁公司,产生的过路费、汽车加油费应该计入成本还是费用?成本还包括什么?费用包括什么?#商业#
您好,你们的汽车租赁公司是把汽车租赁给别人使用对吧?产生的过路费加油费应该由租赁人负担吧? 查看详情
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请问,用单位结算卡在柜台取现,然后再在柜台存入另一个公司的单位结算卡,备注注册资金,但是银行那边让我填单,我写缴款人是我,那存入的注册资金会是写我的名字吗?#服务业#
这种情况填的缴款人是谁,在银行回单上就会体现谁的名字。 查看详情
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老师,2022年4月起小规模免税,收入分录怎么做?全额计入收入不做销项税么?那我们公司是小规模但是开专票部分要缴纳3%的税,那收入分录怎么做?#工业制造#
普票的部份不做销项税 查看详情
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2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 贷:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账? 如果计入营业外收入,营业外收入的二级科目设“ ? ”,到下季度申报时,营业外收入19047.6是否还需要填报在增值税报表中?#其他行业#
营业外收入-免税收入 查看详情
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老师您好,请问一下,新成立的公司,要报财务报表,但是没有实收资本,请问怎么填,如果超过500万,那要去税局申请一般纳税人吗?但是又听说只要超过500万税局那边会自动升为一般纳税人,请问自动升了是不是我们就不用提交申请了?谢谢#建筑工程#
如果实收资本是认缴的话,还没出资呢就先填0。 查看详情
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就是公司两个股东,A股东投资了500万, B股东投资了500万,其中A股东花费了620万收购了B股东的投资,A股东方面的会计分录怎么写#其他行业#
做工商变更就可以了,如果实收资本没有明细的话,不用写分录 查看详情
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非营利民办学校收到的国家助学金和发放的会计分录怎么做呢#其他行业#
收到时,借:银行存款 dai:其他应付款--助学金; 发放时:借:其他应付款--助学金 dai:银行存款 查看详情
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老师,我们公司登录电子税务局显示信用为B级,有没有问题?#服务业#
纳税信用级别设为A.B.C.D四级。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的;B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的;C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的;D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。但有下列情形之一的纳税人,本评价年度不能评为A级:(一)实际生产经营期不满3年的; (二)上一评价年度纳税信用评价结果为D级的;(三)非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的;(四)不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿,并根据合法、有效凭证核算,向税务机关提供准确税务资料的。 查看详情
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塔吊司机的工资是算进租赁费合同里还是单独签订用工合同,由承租方承担塔吊司机工资。#建筑工程#
这个需要看您怎么签订合同的,合同里没有包含塔吊司机工资的话就需要单独签订用工合同。 查看详情
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老师,请问下,购买的设备已经支付,但是还没取到发票,为了权责发生制,这边入账,怎么做分录啊?另外次月需要固定资产折旧嘛?要是后面这个票补不回来,又怎么处理这个账务?#农业#
您好,如果设备已经到了,发票还没到的话,和库存商品暂估入账一样,也可以先固定资产暂估入库,然后次月开始计提折旧,如果发票开不回来的话计提折旧的金额是不能载税前扣除的。 查看详情
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我们公司是网约车公司,我们公司跟司机是合作关系,司机通过我们公司平台接单,获取收入,我们公司扣取10%的管理费,剩余90%的支付给平台挂靠司机,问题1.我们公司收入如何写会计分录,支付给司机的报酬记入那个科目?司机的费用公司如何把他进行税务处理 没有进销项发票怎么账务处理#服务业#
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看详情
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老师,你好,我现在接外账期初建账,原兼职会计给我的科目余额表没有本年累计发生额,我是不是需要对方给我含本年累计发生额的余额表才行,不然前面数据没有,年报也生成不了吧#服务业#
他说你的是12月31日的科目余额表么? 查看详情
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您好,老师我想请问下您净利润等于资产负债表未分配利润期末数-期初数么 以前年度损益调整在利润表上有没有在净利润里面体现,所以导致资产负债表和利润表的勾稽关系不对,那个差额就是以前年度损益调整这个金额,那这样应该怎么办呢#其他行业#
你好,通过以前年度损益调整或者直接调整利润分配,相当于是直接调整了上年的报表,既然调整了上年的报表,那么去年的报表数据一定会变,所以需要调整一下次年的期初数;如果不调整期初数,这个报表一定是对不上的,要么不管(差异次年就会消失),要么就是调整期初数 查看详情
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年终奖也要交工会经费吗#其他行业#
年终奖需要作为缴纳工会经费的计税基数。工会经费=工资薪金总额*2%。 年终奖计提的时候账务处理是, 借:管理费用等科目, dai:应付职工薪酬。 而年终奖属于工资薪金总额的一部分,自然也就需要根据年终奖申报缴纳工会经费的。 查看详情
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电商行业 借了5w用于刷单 借的时候借:其他应收款个人 贷:银行存款 后面刷单了4.3w 归还了0.7w 借:银行存款0.7w 贷:其他应收款个人5w 那4.3w在这个分录里怎么做?#其他行业#
您好,借款人与刷单者是一个人吗? 查看详情
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老师你好,我之前有提问过小规模不开发票如何入账的问题,我们是做养殖废水项目,目前我们收回来的款项都是以养殖户个人打过来的,之前老板说不用开发票,但是现在是要求我们给政府开发票,后期回款还是养殖户个人打回来(相当于我们开票给政府,政府拨款给养殖户,养殖户清算费用后再把钱打给我门),这样子不是导致三流并不致了呀,请问这样后期我如何入账呢?为了让财务资料更完善一点需要政府出具什么东西吗?#建筑工程#
您好,首先确认你们的业务,区分哪些是你们的收入,成本费用 查看详情
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老师请问进项税备抵和增值税留底税额各自什么意思?#服务业#
增值税进项税票一般在年底需要全部认证完,假如说你的销项税额小于进项税额,这时进项与销项有一个差额,这个差额会结转到进项税备抵 查看详情
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二手奢侈品手表会计分录有哪些?是否缴纳消费税,注意有哪些税?可以税收减免吗?#房地产#
二手奢侈品手表会计分录有 销售的分录, 成本的分录。 没有消费税, 在生产环节缴纳消费税。 销售的话,有增值税,附加税 ,利润总额是正数,缴纳企业所得税。 查看详情
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