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答疑老师:影亦老师
生产企业既有内销又有出口的话: 1、计算当期不得免征和抵扣税额 当期不得免征和抵扣的税额=当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额 其中,当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料的价格×(出口货物适用税率-出口货物退税率) 2、计算当期免抵退税额 当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率 3、计算当期应纳税额 当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留底税额=当期内销不含税销售额×实用税率+当期外销不含税销售额×0-(当期进项税额-当期进项税额转出金额)-上期留抵税额 4、计算当期应退税额和当期免抵税额 具体税局退到企业账户的税款,需要看当期期末留抵税额和当期免抵退税额的大小。 如果当期应纳税额大于0(即当期没有期末留抵税额),则当期应退税额=0, 当期免抵税额=当期免抵退税额 如果当期应纳税额小于0,即为当期存在期末留抵税额,具体应退税额以及免抵税额需要拿当期期末留底税额和当期免抵退税额进行比较,如果当期期末留抵税额>当期免抵退税额(当期采购进项比较多),则当期应退税额=当期免抵退税额,当期免抵税额为0,当期有留抵税额; 当当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时,则当期应退税额=当期期末留抵税额,当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额,此时无留抵。即为当期有留抵无免抵;有免抵无留抵。 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:Annina老师
可以 查看全部回复
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个税是累计预扣预缴的 查看全部回复
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答疑老师:而已老师
最好对应 查看全部回复
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如果是查账征收的,可以弥补亏损 查看全部回复
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建议都写起 查看全部回复
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答疑老师:Icy 何
按照咨询费开票,一般纳税人是6% 查看全部回复
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答疑老师:venus老师
同学下月申报就红字处理 查看全部回复
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票面上和其他十万元的是没有区别的 查看全部回复
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网上有税收分类编码查询的平台,你可以自行搜索一下。也可以自己在税控盘里面查询 查看全部回复
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答疑老师:Wdy
1730 查看全部回复
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看你申报销售额,未开票收入也是收入 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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如果你们是纯贸易公司,不涉及再加工生产的话就是 查看全部回复
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答疑老师:大宁老师
一般你填那个汇缴的表,他会弹出来数字 查看全部回复
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答疑老师:Alice老师
您好,带上错误的发票去代开的税务局申请作废,不符合作废条件的可以开具红字发票冲回 查看全部回复
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免税,前提是属于征税范围,只不过国家给了优惠待遇,可以享受免税,免得是销项税额,对应的进项税额不能抵扣 查看全部回复
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不会 查看全部回复
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直接做无票支出所得税调增 查看全部回复
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公众号:会计宝
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