账务处理相关问答-第8页-会计宝

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375名专家老师，3分钟快速回复，已有117285会计人，提问了194888 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

收到员工的工伤理赔款怎么做账？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

工伤理赔款应该是给到员工的，公司代收时，借银行存款 dai 其他应付款查看全部回复

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A公司收到商户租金和保证金与B公司挂往来账，分录如下:借:其他应收款贷:其他应付款-保证金预收账款-租金，想问下这个分录是什么意思呢是用租金和保证金抵消了B公司的欠款吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是你们收到b公司支付给你们的租金也保证金吗？查看全部回复

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买给办事人员香烟费怎么账务处理？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

是给非公司员工买的吗，计入招待费查看全部回复

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去年收到对方开的普票，因纳税信息有误，税务系统无法查到已让对方公司重开普票，如何做账务处理？企业所得税需要调整吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（假设金额不变，仅信息更正） 1.?冲销原错误发票的账务处理由于发票信息错误，原记账依据无效，需先用红字冲销上一年度的入账分录（金额与原分录一致，方向相反）：借：以前年度损益调整（或相关成本费用科目，如“管理费用”“库存商品”等，红字） dai：应付账款/银行存款等（红字）（注：若原分录涉及资产类科目，如库存商品、固定资产等，需同步冲销资产成本） ? 2.?根据重开的正确发票入账按重开的正确发票金额，重新计入上一年度相关科目：借：以前年度损益调整（或相关成本费用/资产科目） dai：应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致，“以前年度损益调整”余额为0，无需结转；若金额有差异（如极少情况因税率等调整导致金额变动），需将差额结转至利润分配： ? - 若借方余额（费用增加或收入减少）：借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 ? - 若dai方余额（费用减少或收入增加）：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润二、企业所得税是否需要调整？ 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致仅为纳税信息（如税号、名称）更正，发票的真实性、合法性及扣除项目未改变，且原发票已在税前扣除的，无需调整企业所得税。查看全部回复

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请问补缴上一年度关税增值税分录怎么写？#商业#

答疑老师：哈哈老师

补提上一年度关税关税计入进口货物的成本，属于上一年度的成本费用，跨年补缴时需通过“以前年度损益调整”科目核算：借：以前年度损益调整（关税金额） dai：应交税费——应交关税 2. 补缴关税时借：应交税费——应交关税 dai：银行存款 3. 补提上一年度进口环节增值税进口环节增值税属于可抵扣的进项税额（如用于应税项目），若上一年度未抵扣，跨年补缴时：借：应交税费——应交增值税（进项税额） dai：银行存款查看全部回复

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个体户，自己住房出租，新政策下应该怎么处理呢 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

你好，您说的怎么处理是什么意思？查看全部回复

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某公司把赔偿款打到我们公司，再有我们公司赔偿给个人怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，你们收到钱，借银行存款 dai其他应付款-需要赔偿的个人转给个人的时候借其他应付款-需要赔偿的个人 dai银行存款查看全部回复

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汽贸公司采购的客户交车用的鲜花记什么费用 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，记入到销售费用-交车费用里面查看全部回复

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3月支付去年12月食材费100元，收到发票99元，要怎么记账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

借管理费用福利费100 dai应付职工薪酬100 借应付职工薪酬100 dai银行存款100，其中1元没有发票需要在汇算清缴的时候纳税调整查看全部回复

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老师，办公室是租的，我们同一个注册地，注册了两家公司，a把房租物业费租金交给b，b再交给物业费，不赚钱，进多少出多少，b的经营范围有租赁，我们按照物业开的发票给a开发票，租金，物业费，水电费都计入什么科目呢，分录怎么写 #商业#

答疑老师：andy老师

B开票需要确认收入查看全部回复

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城市外围设施配套费交的契税和滞纳金分别计入什么科目？#其他行业#

答疑老师：andy老师

滞纳金计入营业外支出查看全部回复

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内账怎么做，具体 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请说一下具体的业务查看全部回复

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房地产公司无产权非人防车位成本怎么做会计科目 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

会计分录：借：开发成本——配套设施开发成本（无产权非人防车位） dai：银行存款、应付账款等查看全部回复

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企业购买一个煤炭指标放在在建工程1000万元，（未转资产）后期出售1200万元，会计分录怎么处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借：其他流动资产（或交易性金融资产）——煤炭指标 1000万元 dai：在建工程 1000万元二、出售煤炭指标时的会计处理 1. 确认出售收入借：银行存款 1200万元 dai：其他业务收入（或营业收入） 1200万元 2. 结转煤炭指标的成本借：其他业务成本 1000万元 dai：其他流动资产（或交易性金融资产）——煤炭指标 1000万元查看全部回复

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货物折扣怎么做账 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是你们给别人的折扣吗？查看全部回复

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新公司成立后收到的控股公司资金怎么做账 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学要看收到的是什么性质查看全部回复

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公司清洁阿姨的属于劳务费，购买了工伤保险，缴纳了劳务个人所得税，这笔清洁费用怎么入账呢？#高新企业#

答疑老师：哈哈老师

您好，记入到管理费用-保洁费就成查看全部回复

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法院执行、调解费应计入什么科目呀 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果执行费因合同纠纷执行产生的费用计入管理费用，管理费用-执行费/调节费查看全部回复

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老师，我想问一下，之前收到的款计入到了其他应付款，想调到营业外支出里面，是不是分录涉及到以前年度损益调整科目，具体分录应该怎么做呢？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

是跨年调账吗，采用的什么会计制度查看全部回复

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请问欠员工工资未发，借方应付职工薪酬，贷方用其他应付款好，还是其他应收款 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

欠的工资没有发放就挂在应付职工薪酬就可以了查看全部回复

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