账务处理相关问答-第9页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有115496会计人，提问了193450 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

无形资产摊销完毕，无形资产余额=累计摊销余额，需要做处置分录吗？两个科目借贷想相抵？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果无形资产还在使用就不需要特殊处理查看全部回复

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计提的工资大于发放的工资，怎么处理 #房地产#

答疑老师：小米

冲减多计提的应付职工薪酬，并调整相关费用科目查看全部回复

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发放的工资大于计提的工资。怎么处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，比如说申报的时候工资少申报了，那就是下月申报工资的时候把少申报的工资一起补报了查看全部回复

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公司公户收到验证款计入什么科目 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况如果不需要归还了，那就是借银行存款 dai营业外收入查看全部回复

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实验室能力验证费可否按技术服务费计入专用材料科目？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，记入到材料费不合适查看全部回复

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老师你好当我收到发票该怎么冲减呢 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您的意思是之前没有收到发票就记入到了费用里面是吗？查看全部回复

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公司开了35万，老板回复：成本没有那么多，大多都是收据，发票很少，这种情况怎么处理收据能抵成本吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况需要具体分析，比如说都是和个人的业务对方一个月金额没有超过500元用满足条件的收据可以税前扣除查看全部回复

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委托加工企业如何做账务处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、委托方账务处理 1.?发出委托加工物资 ? - 按实际成本记账：借：委托加工物资（实际成本） dai：原材料/库存商品（账面成本） ? 2.?支付加工费及税费 ? - 加工费与增值税（若受托方为一般纳税人）：借：委托加工物资（加工费）应交税费—应交增值税（进项税额） dai：银行存款 ? - 消费税（若涉及应税消费品）： ? - 用于连续生产应税消费品：借：应交税费—应交消费税 dai：银行存款 ? - 直接用于销售：借：委托加工物资（消费税计入成本） dai：银行存款 ? 3.?收回加工物资 ? - 验收入库时：借：原材料/库存商品（总成本=发出成本+加工费+税费） dai：委托加工物资二、受托方账务处理 1.?收到委托加工物资 ? - 不纳入本企业存货核算，登记备查簿：借：受托加工物资（备查登记） ? 2.?发生加工成本 ? - 人工、材料、制造费用等：借：生产成本—受托加工成本 dai：原材料/应付职工薪酬/制造费用 ? 3.?确认加工收入 ? - 开具发票时：借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入/其他业务收入应交税费—应交增值税（销项税额） ? 4.?结转加工成本 ? - 完工交付时：借：主营业务成本/其他业务成本 dai：生产成本—受托加工成本 ? - 注销备查簿中的“受托加工物资” 查看全部回复

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委托加工企业如何做账 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

一、委托方账务处理 1.?发出委托加工物资 ? - 按实际成本记账：借：委托加工物资（实际成本） dai：原材料/库存商品（账面成本） ? 2.?支付加工费及税费 ? - 加工费与增值税（若受托方为一般纳税人）：借：委托加工物资（加工费）应交税费—应交增值税（进项税额） dai：银行存款 ? - 消费税（若涉及应税消费品）： ? - 用于连续生产应税消费品：借：应交税费—应交消费税 dai：银行存款 ? - 直接用于销售：借：委托加工物资（消费税计入成本） dai：银行存款 ? 3.?收回加工物资 ? - 验收入库时：借：原材料/库存商品（总成本=发出成本+加工费+税费） dai：委托加工物资二、受托方账务处理 1.?收到委托加工物资 ? - 不纳入本企业存货核算，登记备查簿：借：受托加工物资（备查登记） ? 2.?发生加工成本 ? - 人工、材料、制造费用等：借：生产成本—受托加工成本 dai：原材料/应付职工薪酬/制造费用 ? 3.?确认加工收入 ? - 开具发票时：借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入/其他业务收入应交税费—应交增值税（销项税额） ? 4.?结转加工成本 ? - 完工交付时：借：主营业务成本/其他业务成本 dai：生产成本—受托加工成本 ? - 注销备查簿中的“受托加工物资” 查看全部回复

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少收客户16元钱，钱收不回来了该怎么记账 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，少收取的计入营业外支出查看全部回复

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我们是租车公司，别的公司的车挂在我们公司，携程里5月份有他们的租车款，我怎么做账呢 #其他行业#

答疑老师：夏老师

借应收帐款 dai其他应付款（返还部分 dai预收帐款（管理费部分借预收帐款 dai营业收入应交税费一增值税借银行存款（全部 dai应收账款（全部借其它应付款（退部分 dai银行存款（退部分查看全部回复

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购买固定资产没有发票怎么做账 #农业#

答疑老师：哈哈老师

您好，企业购买了固定资产，即使没有发票也正常做账记入到固定资产科目，这是没有取得固定资产发票，每月的折旧不能税前扣除。查看全部回复

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收到以前年度的税务上计提的工会经费返还，怎么入账 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借银行存款 dai以前年度损益调整（代替管理费用）借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润查看全部回复

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运费如何做会计科目 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

采购环节运费 - 计入采购成本：若为购入原材料、商品等发生的运费，一般计入采购成本，会计科目为“原材料”“库存商品”等。例如，企业购入一批原材料，支付运费1000元，会计分录为：借：原材料（含运费）应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得可抵扣发票） dai：银行存款销售环节运费 - 由销售方承担：若运费由销售方承担，属于销售费用，计入“销售费用”科目。如销售商品时支付运费500元，分录为：借：销售费用——运费应交税费——应交增值税（进项税额） dai：银行存款查看全部回复

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建筑业未收到工程款开具了发票，可以暂不确认收入吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

达到了收入的确认条件了吗查看全部回复

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酒店会计做账流程 #餐饮酒店#

答疑老师：税务师晓雨

收到查看全部回复

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公司购买的绿植，怎么做账 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是装饰办公室用的话计入管理费用-办公费查看全部回复

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加工厂收购销售门店付出的款项怎么入账，但是门店独立经营核算 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，借长期股权投资 dai银行存款查看全部回复

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固定资产卖出价低于残值很多，账务上怎么处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借固定资产清理累计折旧 dai固定资产借银行存款 dai固定资产清理应交税费应交增值税销项税额借营业外支出 dai固定资产清理查看全部回复

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老师我们参加了2025年家电国补，销售商品开票金额为1699，补贴254.85，公户实际收到1436.04，POS机手续费8.11元，会计分录该怎么做 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1. 销售商品时（按开票金额确认收入）借：应收账款 1699 dai：主营业务收入（按不含税金额计算，假设税率为13%）应交税费-应交增值税（销项税额）（按实际税额计算） 2. 收到补贴时（补贴冲减成本或计入其他收益，需根据补贴性质判断）借：银行存款 254.85 dai：主营业务成本（或“其他收益”“营业外收入”） 254.85 3. 收到公户款项并扣除POS手续费时借：银行存款 1436.04 借：财务费用-手续费 8.11 dai：应收账款 1444.15 （1699-254.85 查看全部回复

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