财务管理相关问答-第2页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

374名专家老师，3分钟快速回复，已有117003会计人，提问了194589 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

税务搭建包含哪些 #其他行业#

税务搭建通常涉及制度体系搭建、公司架构设计、业务模式安排、交易流程优化、税收政策利用等多个方面。制度体系搭建涉税业务规范：制定《涉税业务会计处理规范》《购销发票管理制度》等，明确发票开具、接收、归档等操作流程，确保“四流一致”（合同流、货物与服务流、发票流、资金流）。纳税申报规范：建立《纳税申报操作规范》，细化申报流程、时间节点和责任人，确保申报准确及时。架构设计控股层级安排：通过设立母公司、子公司、分支机构等，合理分配利润和税负（如利用低税率地区）。注册地选择：考虑税收优惠地区（如自贸区、海南、霍尔果斯）或国际上的低税辖区（如香港、新加坡）。组织形式选择：有限公司、合伙企业、个人独资企业等（如合伙企业可避免企业所得税）业务模式优化合同分拆：将业务拆分为不同税负环节（如技术开发、销售、服务），适用不同税率（如技术开发可享受加计扣除）。关联交易定价：通过转移定价（TP）合理分配集团内利润（需符合“独立交易原则”）。供应链设计：在低税地区设立采购或销售主体，降低流转税（如增值税）或关税查看全部回复

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给员工支付工资1-7月，2万5，需要扣什么费用？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，如果之前每个月都是正常纳税申报的话就不需要扣个税查看全部回复

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是所得税负不超增值税负吗 #商业#

答疑老师：andy老师

是所得税负不超增值税负吗，没有这个说法，所得税负与增值税负的高低没有绝对的限制，两者受多种因素影响查看全部回复

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想问哈，自己公司是制造业，老板想把科研费用要单独分出来，不晓得怎么分，做一个表嘛，还是具体怎么分，做表具体有哪些 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，属于研发费用，可以单独设置一个会计科目来核算，比如说研发费用这个科目来核算相关的支出查看全部回复

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新开的公司第一步要怎么完善财务 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

新开公司完善财务体系，第一步需搭建基础框架，确保合规性和可操作性，具体可从以下几方面入手：一、明确财务岗位与职责 - 至少设置基础财务角色（如出纳、会计，初期可由1-2人兼任，但需注意钱账分离）。 ? - 出纳负责现金、银行存款收付，保管票据和印章；会计负责记账、报税、编制报表，明确分工避免漏洞。二、建立基础财务制度 - 资金管理：规定现金、银行存款的使用流程（如报销审批、付款权限），避免公款私用。 ? - 票据管理：统一发票、收据的领用、登记、核销流程，确保原始凭证完整。 ? - 报销制度：明确可报销范围、凭证要求、审批流程（如经手人→部门负责人→财务→老板签字）。三、选择财务工具与账簿 - 记账方式：优先使用财务软件（如用友、金蝶、小微企业可选简道云、鲨鱼记账等），自动生成凭证和报表，减少手工误差。 ? - 账簿设置：至少建立总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账，按业务发生顺序及时登记。查看全部回复

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老师好，请问，我们公司属于贸易型企业，是销售建筑装饰材料的公司，平时公司有购入的螺丝、胶棒之类的物品，每个月都有，但是单价低，数量不大，金额也不多，大概每个月有几千元。这些物品买入时，对于贸易型企业，可以直接放入“低值易耗品”科目么？如果可以，那么可以月末直接结转入“主营业务成本”么？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

购入的螺丝、胶棒之类的物品，是公司销售的货品吗，如果是销售的货品建议建立库存系统，根据实际的销售出库金额结转成本查看全部回复

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你好，我想咨询一下政府会计对采购预付款项有相关规定吗？例如允不允许预付，允许的话对支付比例有无要求 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

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工益基金会账务处理有哪些要注意的事项 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

公益基金会吧查看全部回复

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老师，我们现在会帮客户代采一些配件和易耗品，我是直接计入成本还是费用，因为后期虽然我们会问客户要这些货款，但没办法精准匹配对应的成本金额 #房地产#

答疑老师：andy老师

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公司收到意向金何时转保证金 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，请问你有什么问题呢查看全部回复

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老师物业卖给我们办公桌收了1000元，玻璃墙拆装费6000，开了专票项目是企业管理服务物业管理，可以吗合规吗分录我要怎么做呢 #其他行业#

答疑老师：andy老师

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7月收到对方开具的发票，发票信息有错，8月对方冲红重开了，本公司7月要入账吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

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面包食品行业的成本核算有哪些，怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、成本核算的主要内容 1.?直接材料成本 ? - 生产面包所需的原材料，如面粉、酵母、糖、油脂、鸡蛋、添加剂等。 ? 2.?直接人工成本 ? - 生产车间直接参与面包制作的工人工资、奖金、福利费等。 ? 3.?制造费用 ? - 生产车间的间接费用，如厂房租金、设备折旧费、水电费、燃料费（烤箱能源等）、车间管理人员工资、工具维修费等。二、相关会计分录 1. 材料采购与入库 - 采购原材料并验收入库（假设款项未付）：借：原材料（面粉、糖等明细） dai：应付账款 2. 生产领用材料 - 生产车间领用原材料：借：生产成本——基本生产成本（直接材料） dai：原材料 3. 计提直接人工 - 计算生产工人工资：借：生产成本——基本生产成本（直接人工） dai：应付职工薪酬 4. 归集制造费用 - 发生车间水电费、设备折旧等：借：制造费用（按费用项目设明细，如水电费、折旧费） dai：银行存款（或累计折旧、应付账款等） 5. 分配制造费用 - 月末将制造费用按合理比例（如工时、产量）分配到产品成本：借：生产成本——基本生产成本（制造费用） dai：制造费用 6. 完工产品入库 - 面包生产完工并验收入库，结转总成本：借：库存商品——面包（按品种设明细） dai：生产成本——基本生产成本 7. 销售成本结转 - 销售面包后，结转已售产品成本：借：主营业务成本 dai：库存商品——面包查看全部回复

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刚到公司，没有什么活可干怎么办呀，岗位是会计助理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没有人给你安排工作呢？查看全部回复

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对外出租库房，多层仓库函坡道转固时怎么分摊 #服务业#

答疑老师：andy老师

出租库房应该有面积吧，可以根据面积占比来分摊查看全部回复

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化妆品产品成本核算，是按照订单数据核算还是实际发生，具体都包含什么以及怎么计算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

在化妆品产品成本核算中，订单数据和实际发生数据需结合使用，核心是“以实际发生为基础，结合订单维度归集与分配”。具体核算逻辑、包含内容及计算方法如下：一、成本核算的基础原则：实际发生为主，订单维度为辅 1.?实际发生数据是核算的核心成本必须基于实际消耗的材料、人工、费用等数据（如领料单、工时记录、水电费发票等），确保数据真实准确，避免仅按订单计划数估算导致偏差。 ? 2.?订单维度是成本归集的载体化妆品生产多按订单或批次组织（如某批次“保湿面霜”订单），需将实际发生的成本按订单（或批次）归集，形成单个订单的总成本。二、化妆品成本的具体构成（按经济用途分类） 1. 直接材料成本直接用于产品生产、构成产品实体的原材料，是化妆品成本的主要部分。 - 包含内容： ? - 基础原料：水、甘油、油脂（如橄榄油）、表面活性剂等； ? - 功效成分：维生素、植物提取物、防晒剂等； ? - 包装材料：瓶身、瓶盖、标签、包装盒（直接接触产品或随产品出售的）。 ? - 计算方法：按订单实际领用数量 × 采购单价（加权平均法或先进先出法）。例：某面膜订单领用玻尿酸5kg，采购单价1000元/kg，则直接材料成本=5×1000=5000元。查看全部回复

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电商行业刷单台账都需要做哪些 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1.?真实订单基础信息 ? - 订单编号、交易时间、买家信息（匿名化处理）、商品名称/规格/数量/单价、总金额、支付方式。 ? - 物流信息：快递公司、物流单号、发货时间、签收时间。 ? 2.?客户服务记录 ? - 售前咨询记录、售后处理记录（退换货、投诉等），确保交易真实可追溯查看全部回复

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收到税局发的提醒消息怎么处理 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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建筑工程开9300万的发票9个点，进项是13%的，如果利润在300万以下的话，增值税企业所得税这些怎么交比较合理 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

以下是关于增值税和企业所得税合理缴纳的分析： - 增值税： - 选择合适计税方式：建筑工程一般纳税人通常适用9%的一般计税方法，若项目符合甲供工程、清包工或老项目条件，可选择3%征收率的简易计税方法。但从进项税率为13%来看，选择一般计税方式更有利，可充分抵扣进项税额。 - 确保进项税足额抵扣：对于13%税率的进项，如钢材、混凝土等材料采购，要确保取得合法有效的增值税专用发票，按规定认证抵扣。同时，注意其他可抵扣项目，如劳务分包若取得9%或3%的建筑服务发票也可抵扣，以及施工设备租赁等进项。 - 注意预缴税款规定：如果是异地施工，需按规定在项目地预缴增值税，一般计税方法下预征率为2%，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额计算预缴税款，回机构所在地申报时可抵扣已预缴税款。 - 分包差额扣除：若存在分包业务，总包方应按“总包额 - 分包额”差额缴纳增值税，前提是取得分包方合规发票，以此降低增值税计税依据。 - 企业所得税： - 判断是否符合小型微利企业条件：若企业同时满足从事国家非限制和禁止行业、年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元这三个条件，可认定为小型微利企业，享受相关优惠政策。 - 准确核算成本费用：采用查账征收方式，准确归集建筑材料采购成本、人工费用、机械设备租赁费用等成本，以及管理费用等各项费用支出，取得合法合规的发票等扣除凭证，尽可能增加可扣除项目金额，减少应纳税所得额。 - 享受税收优惠：根据政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负亦为5%。企业在预缴和汇算清缴时，通过填写纳税申报表相关行次，自行判别、申报享受，相关资料留存备查。查看全部回复

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想问一下，股权转让需要租赁发票，当时注册公司的地址是法人自己的家，实际办公地点是租的另外一个地方。去税务局代开了一个法人和他自己公司租赁发票，实际没有付款。取得的那个租赁发票能入账吗 #房地产#

答疑老师：andy老师

发票是真实的正常的，可以正常的入账的查看全部回复

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