税务相关问答-第1234页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120392会计人，提问了198270 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，有张专票是2019年8月的，没有做到账上去，但是19年8月已经认证了这张票抵扣掉了，税也交了，往来现在不平，我们是小企业会计准则，可以直接计入当期损益吗？#高新企业#

小企业会计准则采用未来适用法不用追溯调整 2023年7月发现会计上做在2023年你可以直接做在7月的损益但是税务上（见下文）是需要更正2019年的汇算清缴纳同时这笔计入2023年的损益支出需要在2024年做2023年汇算清缴的时候调增。以上是正规做法或者你直接放弃回到2023年扣除也可以根据国家税务总局公告2018年第28号《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定：第十七条除发生本办法第十五条规定的情形外，企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相关支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。查看全部回复

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职工津贴可以计入福利费吗？需要申报个税吗？分录是怎么样的 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

津贴具体是什么津贴查看全部回复

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报企业所得税，资产负债表里的资产总计为负数 #其他行业#

答疑老师：patience

是哪个资产是负数查看全部回复

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请问小规模印花税，减免吗？减免性质是？#工业制造#

答疑老师：颜老师

不过，每个地方不一样，您还是与当地的税务局在沟通下，是不是有额外的税收优惠查看全部回复

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个税怎么算呀 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

个人所得税预扣率表一（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）级数累计预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数 1 不超过36,000元的部分 3 0 2 超过36,000元至144,000元的部分 10 2520 3 超过144,000元至300,000元的部分 20 16920 4 超过300,000元至420,000元的部分 25 31920 5 超过420,000元至660,000元的部分 30 52920 6 超过660,000元至960,000元的部分 35 85920 7 超过960,000元的部分 45 181920 查看全部回复

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小规模纳税人出口免税怎么申报的 #其他行业#

答疑老师：许老师

申报增值税时填写增值税减免申报明细表里面（出口免税栏次）查看全部回复

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申报个税本公司员工当月申报收入为11000，其中有8000为其他公司代发我申报这个员工的收入是该按11000来还是剩余的3000来填报呢？#房地产#

答疑老师：许老师

11000这个工资实际是由你们公司承担吗？查看全部回复

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在升一般纳税人前开进来的专票在抵扣勾选里面，这个也需要在不抵扣里面勾选吗？#建筑工程#

答疑老师：Yan

要看情况查看全部回复

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数电发票和电子发票有什么区别？ #工业制造#

答疑老师：patience

1.表现样式不同查看全部回复

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老师第二季度企业所得税没有预缴那这三栏都要填写吗 #商业#

答疑老师：patience

是的查看全部回复

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这些运费单据都没有开发票能不能作为原始凭证入账？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

可以作为原始凭证入账，但是不是合规票据，在税法上不能税前扣除。查看全部回复

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怎么理解小规模500万 12个月，怎么理解的？500万，是不含税收入是吗？按开局时间，还是我确认收入时间呢？#其他行业#

答疑老师：小妮老师

先开具发票的按照发票开局时间查看全部回复

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我这边销售2套软件，一套的价格是124500，我的专票是十万元版的，那我这边数量怎么填写 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

你可以开0.5套查看全部回复

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请问一下机动车统一销售发票客户方是单位时抵扣联和报税联要盖发票章吗？#商业#

答疑老师：高老师

不需要。根据《国家税务总局关于〈机动车销售统一发票〉注册登记联加盖开票单位印章问题的通知》（国税函〔2006〕813号）规定，需要在注册登记联上加盖发票专用章，根据《国家税务总局关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知》（国税函〔2006〕479号）规定，抵扣联和报税联不得加盖印章。查看全部回复

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公司因为项目需要，能把以前年度未开具发票但是已经确认收入的经济业务补开发票吗？#农业#

答疑老师：patience

可以查看全部回复

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老师您好，我想咨询一下，对方公司2月开了一张发票3月冲红了，2月需要做账务处理吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这张发票你们入账抵扣进项了吗？查看全部回复

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作废一张21年的专票，我们是销售方，怎么在税控盘操作，是航信的税控盘 #商业#

答疑老师：甘老师

1.属于是2021年的专票，客户已抵扣，需要客户那边申请红字信息表查看全部回复

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商业公司小型微利企业认定标准是什么？#商业#

答疑老师：patience

小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。查看全部回复

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我想问一下外账的问题。个体户核定征收，不超过30万免征。现在我超过了，50万的开票金额 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

实行核定应税所得率征收方式的，应纳所得税额的计算公式如下：　　应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率　　应纳税所得额=收入总额×应税所得率　　或 =成本费用支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率企业经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均应根据其主营项目确定其适用的应税所得率。查看全部回复

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请问一下印花税的计税金额怎么算呀 #其他行业#

答疑老师：patience

印花税的计税依据如下： (一)应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据，为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据，为成交金额。应税合同、产权转移书据未列明金额的，印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。计税依据按照前款规定仍不能确定的，按照书立合同、产权转移书据时的市场价格确定;依法应当执行政府定价或者政府指导价的，按照国家有关规定确定。证券交易无转让价格的，按照办理过户登记手续时该证券前一个交易日收盘价计算确定计税依据;无收盘价的，按照证券面值计算确定计税依据。查看全部回复

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