企业所得税相关问答-第179页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

370名专家老师，3分钟快速回复，已有112376会计人，提问了191222 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

在关联业务申报表申报，只有两个自然人股东，具有关联关系吗，这个申报表需要填吗。#工业制造#

1）实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，在报送年度企业所得税纳税申报表时，应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。 2）企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，可以不进行关联申报查看全部回复

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公司去年12月成立的，收到实收资本100，今年汇算时，好像没有要填写什么，全部0？#商业#

答疑老师：patience

实收资本是什么时候收到的，没有建账么查看全部回复

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我公司有些未开发票的收据，我不知道怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：patience

是支出了，没有收到发票只有收据么查看全部回复

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公司食堂伙食费开票与不开票有区别吗？#房地产#

答疑老师：绾绾

有发票可以税前扣除查看全部回复

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企业所得税减免所得税额 #商业#

答疑老师：许老师

=（1266630.77-1000000）*（25%-5%）+1000000*（25%-2.5%）=278326.15 查看全部回复

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1-3月没开发票季报的话是怎么报 #其他行业#

答疑老师：易老师

就是收入是0报税查看全部回复

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之前了会计说季初数字就是年初数字但是我觉得第二季度的不对，应该是4月份的月初数字，对吗 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均资产总额的金额。季度中间开业的纳税人，填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季末资产总额的金额，其中开业季度“季初”填报开业时资产总额的金额。季度中间停止经营的纳税人，填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末资产总额的金额，其中停止经营季度“季末”填报停止经营时资产总额的金额。“季度平均值”填报截至本税款所属期末资产总额金额的季度平均值，计算方法如下：各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2 截至本税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期计算上述指标。填报单位为人民币万元，保留小数点后2位。查看全部回复

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请问利润总额是负数，应纳税所得额是0，怎么报企业所得税汇算清缴呀 #其他行业#

答疑老师：甘老师

如实按你们的收入、成本、费用明细填就行查看全部回复

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我们单位是运输行业，2022年税管员让我们提交加计抵减的申请，2022年也就一直享受这个政策，然后今天呢税管员又打电话说我们单位不符合，现在让我们修改报表补交税款，现在算了下大概要补交10万多，老板就不愿意了，请问这个有什么解决办法吗 #运输业#

答疑老师：许老师

建议询问下税管员不符合政策的原因查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：许老师

同学，能截下图吗？查看全部回复

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公司发生维修费，对方公司没有发票开收据可以么 #建筑工程#

答疑老师：高老师

可以，但不是合规票据，不能税前扣除，汇算时调出查看全部回复

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汇算清缴是根据六大报表改的吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

不是查看全部回复

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小规模纳税人小企业会计准则请问我的处理应该图1这种？还是弄一个以前年度损益调整会计科目 #其他行业#

答疑老师：杨老师.

图一不行，图二，你不需要设以前年度损益调整直接借：未分配利润 -9 dai：库存商品 -9 借：库存 -9 dai：暂估 -9 查看全部回复

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企业外出对标学习的差旅费能否列入职教经费 #运输业#

答疑老师：李可可

企业职工教育培训经费列支范围包括： 1.上岗和转岗培训; 2.各类岗位适应性培训; 3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训; 4.专业技术人员继续教育; 5.特种作业人员培训; 6.企业组织的职工外送培训的经费支出; 7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出; 8.购置教学设备与设施; 9.职工岗位自学成才奖励费用; 10.职工教育培训管理费用; 11.有关职工教育的其他开支。查看全部回复

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今年三月份疫情捐赠给慈善总会的现金可以税前扣除吗 #其他行业#

答疑老师：patience

企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。本条所称公益性社会组织，应当依法取得公益性捐赠税前扣除资格。查看全部回复

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我们去年买了2批2手车，两批都不超过500万，像这个情况，企业所得税能一次性扣除吗？#其他行业#

答疑老师：许老师

购进的单位价值不超过500万元的固定资产允许一次性税前扣除。查看全部回复

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新的企业所得税政策，麻烦老师讲解下 #商业#

答疑老师：许老师

就是小微企业年利润总额300万以下，综合企业所得税税负5% 查看全部回复

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小规模纳税人，1季度开了票利润20万，2季度没开票，没有成本费用票，账面还是有利润，2季度还是得交企业所得税吗，#服务业#

答疑老师：杨老师.

1季度交了，2季度没有利润不需要交所得税查看全部回复

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老板的个人奢侈品消费如果走公司报销流程，该拒绝还是有什么方法可以处理呢？#房地产#

答疑老师：曹老师CPA

亲，可以告诉老板，查账属于与企业经营收入无关支出解释一下查看全部回复

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请问下企业所得税年度纳税申报表中，这个资产总额怎么算的，1-4月都没数据，从5月才有 #商业#

答疑老师：andy老师

从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。计算公式是：季度平均值=（季初值+季末值)/2 ；全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。查看全部回复

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