增值税相关问答-第6页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有118129会计人，提问了195816 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

开票时棉签属于什么分类？#其他行业#

答疑老师：孙老师

分类编码：107030801 分类名称：卫生材料及敷料查看全部回复

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体育用品的税率多少？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

销售体育用品，一般纳税人13%，小规模3%（现在至年底免税）查看全部回复

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鸡蛋礼盒的增值税税率是多少？#农业#

答疑老师：小妮老师

非初级阶段 9% 查看全部回复

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税务uk盘丢失了怎么补办 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

1、只遗失了税控设备（税务Ukey），未丢失发票。这种情况下只需要向主管税务机关报备（税收法规规定还需向公安机关报备），到办税服务大厅作遗失处理然后重新申请发行即可。 2、遗失了税控设备（税务Ukey），同时一并遗失其他纸质版发票（含存根联及存余空白发票）。这种情况下需要到主管税务分局接受处罚，再重新申领设备及发票。但是各地方执行有所不同，有些地方可能还要求登报查看全部回复

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点击数字账户提示：不是用票试点纳税人，无权操作税务数字账户，这个是什么意思？#其他行业#

答疑老师：patience

公司是不是数电票试点纳税人查看全部回复

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领电子发票时显示纸质发票未确认 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

在税务ukey申领发票时嘛？查看全部回复

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海鲜类开票是免税吗 #其他行业#

答疑老师：梦梦老师

海鲜养殖属于免税，经销不免税查看全部回复

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单位管理码是什么啊 #其他行业#

答疑老师：许老师

具体是指哪里的管理码的，通常为统一社会信用代码查看全部回复

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建筑单位在异地有项目但是未在异地预缴税金，在本地交了，有什么影响吗 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

有影响查看全部回复

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小规模建筑劳务公司劳务费怎么赋码，税率是多少？#建筑工程#

答疑老师：刘淑萍

登录开票系统后依次点击“系统设置-基础编码设置-自定义货物与劳务编码”进入商品编码界面，左侧选择一个商品编码类别，右侧点击“新增商品”按钮。在新增商品输入框中输入名称，自动生成简码，继续输入规格型号、单位、单价，点击“立即提交”。点击要赋码的商品行最右侧“赋码”按钮。查看全部回复

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瑜伽培训开发票，大类属于哪一项？是属于体育服务吗？还是生活服务？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

属于生活服务中的体育服务查看全部回复

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一般纳税人公司每月开专票及普票有限额吗限额是多少 #服务业#

答疑老师：patience

一般纳税人公司每月开专票及普票没有限额。不过公司每月发票张数和开票最高开票金额有限制，不同的公司不同查看全部回复

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二手车销售统一发票上车价合计金额是含税还是不含税，税点是多少 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

您好，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，发票车价合计是含税的，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。查看全部回复

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无偿借款给别的公司，是否需要视同销售？如何缴税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！无偿借款给其他公司使用是否视同销售缴纳增值税，应该分情况： 1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借dai行为，需要按规定视同销售缴纳增值税，按照金融服务征收增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定：“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 2、（财税[2016]36号）第一条第十九款第7项规定：统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息，免征增值税。统借方向资金使用单位收取的利息，高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的，应全额缴纳增值税如何确认应税销售额？第四十四条规定：“纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的，或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的，主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额：（一）按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（二）按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（三）按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）成本利润率由国家税务总局确定。不具有合理商业目的，是指以谋取税收利益为主要目的，通过人为安排，减少、免除、推迟缴纳增值税税款，或者增加退还增值税税款。” 如果您还有哪里不清楚的可以追问，如果您的问题解决了，麻烦亲给个五星好评哦查看全部回复

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老师，机票上合计金额比票价少，怎么计算费用和税额呢？#其他行业#

答疑老师：patience

纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 查看全部回复

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消防设施维保费开票时用什么名称 #其他行业#

答疑老师：甘老师

税收分类编码： 30499 税收分类名称：其他现代服务开票商品名称： *现代服务*消防维保查看全部回复

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通用定额发票上面盖章是个人的名字和身份证号，这样的票是可以的吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

发来看看查看全部回复

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我们是外贸企业，最近出口了一票货物，帮客户垫付了海运费，但是走的是FOB价，我们已经收汇，收汇的金额是货款加上海运费，请问这个多收了的海运费，而且我们把这个海运费支付给了国内运输公司，运输公司给我们开我们公司的票，这个票可以入账吗？这个流程是如何做账务处理呢？#商业#

答疑老师：李伟老师

你们是帮客户代垫的运费，运输公司的发票应该开给对方，不属于你们公司的费用你们不用入账查看全部回复

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建筑行业小规模纳税人能开9%的专票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模纳税人提供建筑服务，增值税适用征收率为3%或1%，不能按一般纳税人增值税税率9%开具发票。可以申请成为一般纳税人，然后按9%的税率开具发票。根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）第三条规定：“年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证进行核算。”和第九条规定：“纳税人自一般纳税人生效之日起，按照增值税一般计税方法计算应纳税额，并可以按照规定领用增值税专用发票，财政部、国家税务总局另有规定的除外。本办法所称的生效之日，是指纳税人办理登记的当月1日或者次月1日，由纳税人在办理登记手续时自行选择。” 查看全部回复

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核心征管系统:增值税未申报或未比对 #个体工商户#

答疑老师：patience

是税盘清卡失败了么查看全部回复

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