增值税相关问答-第4页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

374名专家老师，3分钟快速回复，已有116938会计人，提问了194520 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

申请增值税退税后，做了进项税额转出，是否要调减加计抵减金额 #工业制造#

您好！需要的！已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第七条第（二）项规定：“纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下：当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额”。查看全部回复

浏览：39087 0赞 0评论 收藏

您好，我们开具全电发票后，是必须要手动交付，对方才可以查询到吗？我看现在不是可以系统自动交付吗？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

开票成功后，纳税人可通过以下多种方式将发票交付给购买方。（1）点击 “邮箱交付”，在弹出页面选择文件格式和输入邮箱地址，点击 “发送”进行交付。（2）点击 “二维码交付”，在弹出页面将二维码展示给购买方，由购买方扫描二维码获取发票。（3）点击 “下载发票文件”，在弹出页面选择文件格式后，将发票下载到电脑本地，再通过其他方式交付给购买方。查看全部回复

浏览：38854 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

发票被作废了还能报销吗 #高新企业#

答疑老师：venus老师

已作废的发票不可以报销了。作废的发票不具有法律效力了，等同于废纸。已作废的发票要是报销了，到时如果查出来不仅要补税，交滞纳金，不定还要受到处罚。查看全部回复

浏览：38850 0赞 1评论 收藏

员工报销差旅费，车票上只有身份证号，没有名字，能抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！政策上规定的是需要注明旅客信息，其中姓名和身份证是必须有的，你这个情况不符合规定，不建议抵扣。根据（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定： 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：38826 0赞 0评论 收藏

劳务公司要给甲方开建筑服务劳务费，全电发票怎样赋码建筑服务*劳务费 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

纳税人填写【项目名称】后，可以：（1）在表3右侧树形菜单栏中根据商品类型选择对应的商品和税收分类编码进行赋码；（2）或在表3右侧搜索栏中输入关键词快速查找。选中后，信息自动填充到项目信息的【商品和税收分类编码】以及【商品和税收分类简称】中，完成赋码。查看全部回复

浏览：38644 0赞 0评论 收藏

我们国外客户付外汇给我们，要求我们把货发到国内，我们可以不报关出口按内销处理吗？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

可以，那就不能按照出口产品销售了查看全部回复

浏览：38354 0赞 0评论 收藏

水电费的增值税税率是多少呢 #物业#

答疑老师：小黑

一般还是小规模查看全部回复

浏览：38230 0赞 0评论 收藏

现在全电发票，开票出来只有公司名称和税号，开具的时候还要不要写购买方地址银行了 #商业#

答疑老师：patience

不需要写购买方地址银行了查看全部回复

浏览：38044 0赞 0评论 收藏

请问一下垃圾清运发票怎么开呢？专票 #其他行业#

答疑老师：夏老师

劳务*垃圾清运费查看全部回复

浏览：37713 0赞 0评论 收藏

上月进项发票忘记抵扣，现在勾选统计不了，显示未到统计确认日期无法统计，是什么原因呢 #其他行业#

答疑老师：patience

你看一下所属期现在是几月查看全部回复

浏览：37603 0赞 0评论 收藏

我在会计事务所工作，负责开发票，请问开票员都是我的名字，有风险吗？#其他行业#

答疑老师：归老师

正常开票没什么风险查看全部回复

浏览：37595 0赞 0评论 收藏

麻烦问一下登陆电子税务局怎么才能不一直用验证码了？#商业#

答疑老师：夏老师

企业登录后当前操作人选定自己对应的身份，选择通过个人账户密码或者手机验证码方式进行身份验证。 ①个人账户密码：选择需要登录电子税务局的人员身份，输入密码（密码为电子税务局个人账号登录密码）、图片验证码，点击“验证”，即可进入电子税务局首页界面。查看全部回复

浏览：37566 0赞 0评论 收藏

老师您好，请问外管证忘记开了，然后发票也开了，项目也快要结束了，请问这种情况，去开外管证会有什么后果吗？我们是小规模纳税人。谢谢 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

您好，这个没事，不用再办了查看全部回复

浏览：37467 0赞 0评论 收藏

我想问下数电发票开票的话，人脸认证是不是都是由财务负责人或者法人来开。#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

不是呢查看全部回复

浏览：37452 0赞 0评论 收藏

请问一般纳税人公司销售牛肉，毛肚，增值税税率多少？（原材料买进后加工后销售）#工业制造#

答疑老师：tammy老师

销售鲜肉，冻肉的这个税率是免税的查看全部回复

浏览：37106 0赞 0评论 收藏

抵扣勾选发票，进行统计确认的时候，出现提示未到统计确认日期无法统计。我之前勾选统计过一次了，申报的时候发现不够抵扣，我想重新勾选确认就不行了。#服务业#

答疑老师：夏老师

在申报期内，纳税人在“抵扣勾选确认统计”模块进行申请统计后，系统将锁定当期抵扣勾选操作。纳税人如需调整勾选，可点击“撤销统计”按钮，在撤销成功后系统自动解锁当期抵扣勾选操作。当期税款所属期内，支持多次申请统计和撤销统计操作。查看全部回复

浏览：36843 0赞 0评论 收藏

客户违约，订金不退了，否缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个不属于增值税征收范围，不缴增值税，但是属于企业所得税征收范围，需要缴纳企业所得税。根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 因此，如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为，不属于上述增值税应税收入的范围，不征收增值税。根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此，属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：36432 0赞 0评论 收藏

我公司是一般纳税人林木行业，如果从农户那边购买木材后在销售，税点是9个点吗？那这样我公司抵扣农户给我的免税发票也是9个点，不就是不用缴纳任何增值税吗？林木行业的企业所得税或者生产经营所得有政策优惠吗？#农业#

答疑老师：微尘

从农户那里买后直接销售，按照9个点抵扣进项税查看全部回复

浏览：36407 0赞 0评论 收藏

数电发票需要汇总清卡吗？#工业制造#

答疑老师：patience

如果同时是数电票试点纳税人并使用开票软件的，开票软件每月还是需要汇总清卡的。如果已经不使用开票软件了，数电票是不用汇总清卡的查看全部回复

浏览：36292 0赞 0评论 收藏

作废空白发票提示离线开票时间超限是什么意思？#商业#

答疑老师：杨老师

1、原因一就是连接网络不畅，请检查连接网络，系统一般将自动完成离线发票的报送。 2、原因二是系统连接不正常，先检查系统设置-系统参数设置-基本参数设置，弹出系统参数设置对话框，选择上传设置，检查安全接入服务器地址是否正确，点击右上角的测试，如果显示连接成功，说明系统连接正常。 3、原因三是有没上传报送的发票，在发票管理-发票查询中有未报送的发票，就点发票修复，一般修复一到二次没有上传报送的发票就已报送了。查看全部回复

浏览：36241 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问