个人所得税相关问答-第5页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121572会计人，提问了199769 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业报个税时，进行税款计算，出现一个员工上一属期未按照6万扣除累计减除费用，这是什么意思呀？#建筑工程#

可能是因为该员工在“减除费用扣除确认”模块，本月所属期选择了“是”，上一所属期选择“否”导致。您核实员工本期是否需要一次性扣除6万1、需要：可以更正上一属期申报成功，然后切换到本月所属期，重新点击“税款计算”→“重新计算”，然后点击“申报表报送”→“发送申报”。 2、不需要：您打开“正常工资薪金所得”或“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）报表→右上角“更多操作”→“减除费用扣除确认”将提示人员“是否直接按照6万元扣除”修改为“否”确认，然后重新点击“税款计算”→“重新计算”，然后点击“申报表报送”→“发送申报查看全部回复

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个人的二手设备转让，请问要交哪些税 #个体工商户#

答疑老师：许老师

①个人销售自己使用过的旧货，不需要缴纳增值税。②个人的二手设备转让，如果转让收入低于购入价，不用缴纳个税。如果高于购入价，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额按财产转让所得缴纳个税查看全部回复

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个体户定期定额营业所得额定为10万,开票不超过10万可以不缴税吗？#个体工商户#

答疑老师：官方回复

您好！开的是专票还是普票，专票是一定要缴税增值税的，不管你开多少！开的是普票的话，符合下面税收优惠政策的，可以免征增值税。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条第一款规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。” 个税的话，这个要看税局是怎么核定的，每个个体户核定的可能不一样，根据你提供的信息无法准确判断是否要缴纳个税，具体以税局核定的为准。如果有哪里不清楚的可以继续追问. 查看全部回复

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个税申报的时候提示人员存在多处任职受雇风险怎么办 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个不用管，直接申报就行查看全部回复

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请问一下，我公司和个人签订垃圾清理合同，个人去大厅开票，开的发票是垃圾清理费，备注栏没有说要代扣个人所得税，我们需要代扣吗，有什么文件依据吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

可以让个人提供给你完税证明，如何完税证明上面按照经营所得交了个税，公司则不用代扣代缴，如何没有交，则代扣代缴查看全部回复

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我们单位法人从公司提取了30万的备用金，这个有没做什么税务风险啊？#房地产#

答疑老师：许老师

如果长期不归还或者报销，税务局会认定为利润分配，需要补缴个税查看全部回复

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个体户需要申报综合所得吗 #个体工商户#

答疑老师：wam

个体户业主就个体户经营不需申报综合所得。但这个业主有从其他人处取得工资等综合所得的，以及个体户的其他从业人员。还是要申报综合所得。查看全部回复

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合伙企业减资税务上的操作细节 #商业#

答疑老师：甘老师

合伙企业不适用中华人民共和国企业所得税法，本身不缴纳企业所得税。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则，是指对于个人合伙企业，应先按各自分配比例分别确定应纳税所得额后再按各自适用税率计算缴纳个人所得税或企业所得税。因此先分生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得（利润），与利润分配有关。查看全部回复

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工资 6400 个税要交多少怎么计算？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

扣除有多少？查看全部回复

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有限合伙企业申报经营所得个税如何填写？#农业#

答疑老师：甘老师

合伙企业经营所得申报流程： 1、经营者打开自然人电子税务局客户端，在首页，点击上方“经营所得”按钮； 2、进入经营所得页面，点击“预缴纳税申报”按钮； 3、进入申报页面，填入合伙企业经营所得收入、成本费用等信息，点击提交申报即可。查看全部回复

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老师，企业安装光伏发电，自用和销售如何入账，电量生产的成本是太阳能，成本怎么算入账呢分录怎么做啊，有税收优惠政策吗，税务麻烦吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

企业光伏发电入账、成本核算及税收政策全解析一、光伏发电核心业务入账分录 1. 光伏设备购入及安装（资本化） - 购入设备时：借：在建工程（设备价款+运输费+安装费）应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款 ? - 安装完成转固定资产（按20年折旧，残值率5%）：借：固定资产-光伏设备 dai：在建工程 2. 自用光伏电量（免外购电，冲减成本）光伏发电自用无需单独确认收入，直接冲减当期电费支出，分录：借：制造费用/管理费用-电费（红字，冲减原需外购的电费） dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电成本，见下文） 3. 余电销售（并网售电给电网公司） - 确认售电收入：借：应收账款-电网公司 dai：其他业务收入-光伏售电收入应交税费-应交增值税（销项税额） ? - 收到售电款：借：银行存款 dai：应收账款-电网公司二、光伏成本核算（关键：无燃料成本，核心是折旧）太阳能属于免费自然资源，无需核算燃料成本，光伏发电的成本核心是固定资产折旧，具体如下： 1.?成本构成：仅包含光伏设备的折旧费用（占总成本90%以上），无其他直接材料/燃料成本。 ? 2.?折旧计算：按“固定资产-光伏设备”原值，采用年限平均法折旧，分录：借：生产成本-辅助生产成本（光伏发电） dai：累计折旧-光伏设备 ? 3.?成本分摊：自用部分的成本随“电费冲减”计入当期费用，售电部分的成本转入“其他业务成本”，分录：借：其他业务成本-光伏售电成本 dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电）三、税收优惠政策（力度大，税务不麻烦） 1. 增值税优惠（核心） - 政策：企业销售光伏电力，实行增值税即征即退50%（政策持续有效）。 ? - 操作：正常计提销项税，申报时按规定填报即征即退税额，退税流程简单，网上即可办理。 2. 企业所得税优惠 - 固定资产加速折旧：光伏设备可享受一次性计入当期成本费用（不受500万金额限制），或按60%比例缩短折旧年限（最低折旧年限12年）。 ? - 三免三减半：属于“公共基础设施项目”，自项目取得第一笔生产经营收入起，前3年免征企业所得税，后3年按25%税率减半征收。 3. 附加税费优惠随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，随增值税即征即退同步减免，无需额外申请。查看全部回复

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请问公司雇佣自带车司机，司机的收入属于经营所得还是劳务报酬所得 #运输业#

答疑老师：易老师

工资薪金呀查看全部回复

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监控纳税人是否存在个人所得税未申报信息，所属期为：2022-01-01-2022-08-31的征收项目：个人所得税征收品目：经营所得还未申报；#个体工商户#

答疑老师：小妮老师

个人经营所得正产是每个季度申报的查看全部回复

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个人给我们开票，个人去税务代开能开咨询费，代理服务之类的发票吗？开什幺明目比较好？我是建筑服务业的？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

如果是建筑服务业的话，可以去代开工程服务费查看全部回复

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个税更正申报的时候可以新增人员吗 #房地产#

答疑老师：杨老师

可以的查看全部回复

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建设银行账户，U盾怎么操作 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

1.在电脑上输入“http://www.ccb.com”进入建设银行官网，点击登陆按钮下面的“小箭头”; 2.点击“下载中心”，在“个人客户E路护航网银安全组件”里选择对应你电脑操作系统的组件; 3.下载完成后安装并打开，再将你的u盾插入电脑; 4.稍等一会后你的电脑上会自动弹出建行网银登录界面，登录建行账户就可以正常使用U盾了。查看全部回复

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个税申报的工资和住房公积金的缴存基数不一致可以吗？比如我们老板住房公积金的缴存基数是15000，但是他有时候的工资是15000，有时候是10000，这样有问题吗？#房地产#

答疑老师：Yan

没有问题的，住房公积金缴存基数一般按上年月平均工资查看全部回复

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我是做外贸的，本来是注册的香港公司香港账户，后面因为了解到义乌的1039市场采购贸易政策，可以支持个人结汇，就又注册了一个义乌个体户，义务的个体户不用交税吗 #个体工商户#

答疑老师：微尘

同学，这个涉及税收筹划的问题，范围比较大，您可以咨询专门的专家查看全部回复

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专项附加扣除是指什么，如果都是0呢 #房地产#

答疑老师：刘老师

手机个税APP填写，赡养老人每月扣1000-2000独生子女，子女抚养1000/人查看全部回复

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个人代开运输费发票需要代扣个税吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

备注没有打代扣代缴的话不用查看全部回复

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