建筑工程企业税务相关问答-第4页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

315名专家老师，3分钟快速回复，已有87718会计人，提问了172837 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

装修公司报税这块怎么弄，还有开立基本存款账户 #建筑工程#

李伟老师

您好，您公司是小规模还是一般纳税人企业，目前在什么申报税种遇到问题了查看全部回复

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资质暂时没有办下来，发生了业务，可以开发票吗？#建筑工程#

官方回复

您好！税务上规定的是需要开发票的根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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请问个人去税局代开装修费发票，税收分类及开票名称写什么？税局代开的发票税率是多少？#建筑工程#

大宁老师

税收编码:30504 税收名称:装饰服务说明:指对建筑物、构筑物进行修饰装修，使之美观或者具有特定用途的工程作业。查看全部回复

8810 0赞 0评论 收藏

你好老师，我们是建筑工程有限公司一般纳税人，我们给别人开劳务票是3个点的专票，是简易计税，这个开出去的票能抵扣吗？#建筑工程#

冰山老师

对方拿到，可以抵扣查看全部回复

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上个月发票忘认证了，现在申报完增值税发现不对，能从新认证吗？#建筑工程#

官方回复

您好！同时满足下面的条件是可以的：（1）税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报;（2）平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”;（3）在回退属期的申报期内。增值税发票综合服务平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后，会自动跳转到下一税款所属期，并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据，可进行回退税款所属期操作。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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在两处任职拿工资，一家是3000（上五险），一家是2000，一年不超过6万，没有任何的专项扣除，还用个税汇算清缴么？#建筑工程#

税务师晓雨

取得两处及以上综合所得的个人需要进行汇算清缴，只要没有超过6万就不会产生税额查看全部回复

8793 0赞 0评论 收藏

漏报一个员工的个税该怎么办是作废重新申报还是次月补申报 #建筑工程#

王苗苗老师

作废重新申报查看全部回复

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租赁收入开发票一般收几个税点合适 #建筑工程#

税务师晓雨

您好，是不动产租赁还是有形动产租赁？查看全部回复

8784 0赞 0评论 收藏

办理贷款时支付的咨询费取得专票能抵扣吗？#建筑工程#

官方回复

您好！不能抵扣的！（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（四）项第三目规定：“纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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为什么支付劳务费要转成本，不是只有卖商品，才要确认收入结转成本吗？#建筑工程#

Annina老师

看具体业务，如果一笔100万的收入，相应的有劳务成本，是需要结转的查看全部回复

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在税局代开的增值税专票怎么作废？ #建筑工程#

官方回复

您好！符合条件的，当月可以申请作废，跨月的开红字发票！因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因，纳税人需作废已代开增值税发票的，可凭已代开发票在代开当月向原代开税务机关提出作废申请；不符合作废条件的，可以通过开具红字发票处理。查看全部回复

8658 0赞 0评论 收藏

老师，你好，我们这个月只开票了5500元，进销比销项多，那就不用交增值税了，那是不是也要交水利基金和印花税 #建筑工程#

哈哈老师

您好查看全部回复

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地产行业商铺销售开票模板 #建筑工程#

王苗苗老师

商铺和房子都是属于不动产查看全部回复

8658 0赞 0评论 收藏

老师，票给打歪了，密码区打到空格外面了 #建筑工程#

李伟老师

那就在软件上把这张发票给作废了，然后在纸质发票上写上作废二字，留存备查用。查看全部回复

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怎么查询公司是小规模还是一般纳税人？#建筑工程#

官方回复

您好！您可通过电子税务局的“我的信息——纳税人信息——资格信息”模块查询一般纳税人资格登记信息，如该模块未查询到信息的即为小规模纳税人。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

8586 0赞 0评论 收藏

请问工厂设备拆除税率是多少？#建筑工程#

安叔老师

一般纳税人9%，小规模原3%减按1% 查看全部回复

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自然人股权转让后反悔，对前次股权转让行为征收的个税是否应退回？#建筑工程#

官方回复

您好！税总局的回复是不予退回。《国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]130号) 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称个人所得税法)及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称征管法)的有关规定，股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，我们是建筑小规模纳税人，去年11月份签的合同，12月就干完活，但是迟迟没给款，我们也就没有开发票，共20万专票，今年1月时开了10万，现在给剩余的款，我们再开10万，可是现在税率由3%降为1%我这个10万可以开1%的税率么？#建筑工程#

王苗苗老师

亲，根据（国家税务总局公告2020年第5号）一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。查看全部回复

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老师好，我是一家物业公司，为业主代收代付电费，供电局是开的一张总发票，抬头也不是物业公司的名字，是这个小区的名字，现在其中一户单位交了电费需要发票报销，这种该怎么办呢？#建筑工程#

清岚

开具分割单查看全部回复

8552 0赞 0评论 收藏

收到一张增值税电子专用发票，没有发票章可以用吗？#建筑工程#

官方回复

您好！可以的！增值税电子专用发票采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票一致。纳税人以增值税电子专用发票的纸质打印件作为报销入账归档依据的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但应当同时保存打印该纸质件的增值税电子专用发票。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，也可以添加上方微信随时提问哦！查看全部回复

8550 0赞 0评论 收藏

当月发票没开完，能增量吗？在电子税务局里操作提示我，自上次核定后至今未领用电子发票，请领用电子发票，是的先把电子普通发票领了才能增量吗？#建筑工程#

哈哈老师

对，一般来说不管是纸质票还是电子票都是得用完了才能增量查看全部回复

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在异地预缴增值税，预缴增值税表里，建筑服务销售额一栏内，填的金额是含税还是不含税？#建筑工程#

甘老师

销售额为不含税金额查看全部回复

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老师您好，请问一下，工程分包出去，我们是要对方开具建筑劳务发票好还是材料发票好呀？因为对方说材料发票也可以开具。谢谢老师 #建筑工程#

哈哈老师

需要看你们分包出去的性质，如果是劳务的话，肯定是要给劳务发票比较好。查看全部回复

8505 0赞 0评论 收藏

建筑行业一般纳税人可以开1%的票吗 #建筑工程#

Annina老师

不可以查看全部回复

8490 0赞 0评论 收藏

经营地变更了，需要做税务变更吗？#建筑工程#

官方回复

您好！需要做税务变更的！一照一码户市场监管等部门登记信息发生变更的，向市场监管等部门申报办理变更登记。税务机关接收市场监管等部门变更信息，经纳税人确认后更新系统内的对应信息。一照一码户生产经营地、财务负责人等非市场监管等部门登记信息发生变化时，向主管税务机关申报办理变更。在市场监管部门办理变更后，应携带经办人身份证件原件1份（查验后退回）前往办税服务厅办理一照一码户信息变更业务。如为非市场监管等部门登记信息发生变更，还需提供变更信息的有关材料复印件1份。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师好，我是企业财务，用财务人员信息登录电子税务局，想核销外经证，都是好多信息是灰色的，填不了，而且没有外经证编号，选择不了，是为什么呢 #建筑工程#

许老师

有截图吗查看全部回复

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我们重新和甲方签订了一份合同，合同金额有改变，那之前开的外经证与合同金额不一样的话，对我们开票金额有影响吗 #建筑工程#

tammy老师

合同金额不一致，肯定有影响，重新签的合同需要重新提交外经证查看全部回复

8484 0赞 0评论 收藏

老师您好，请问跨区域涉税事项报告的经营地址，是按合同上面的填写还是按开具发票备注栏里面的填写。谢谢老师 #建筑工程#

Annina老师

填项目地址查看全部回复

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施工，卖材料含税义100万，提供发票，施工的人工劳务成本不含税。若改为全包，全额提供9%的发票，怎幺算应向对方加收几个点？#建筑工程#

李伟老师

您好，能具体再描述下业务么？还有具体工程总金额？查看全部回复

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个人能去代开运输服务的票吧，对方是不是算经营所得，和开材料的票给我们是一样的? #建筑工程#

李伟老师

个人是可以去代开的，《国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的公告》（国家税务总局公告2011年第44号）规定，代开发票单位为纳税人代开货物运输业发票时，统一按开票金额的1.5%预征个人所得税，具体可以跟代开税局核定下查看全部回复

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请问下:异地项目19年预交了企业所得税，现在汇算清缴可以退不？如果不退是否需要填报？企业所得税汇算清缴表已交企业所得税填上数据显示错误，因为企业亏损应缴纳税额为0。如果不退是否可以留到20年抵减呢？#建筑工程#

李伟老师

企业所得税汇算清缴表已交企业所得税填上数据显示错误，因为企业亏损应缴纳税额为0。您这种情况需要办理税企业所得税，目前大多数地方税局系统设置都是让退，不会抵下一年的查看全部回复

8439 0赞 0评论 收藏

异地预缴了税款，但申报表里没有自动带出是怎么回事 #建筑工程#

Annina老师

可以手动填报查看全部回复

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小规模纳税人怎么申请自开专用发票？流程是什么 #建筑工程#

官方回复

您好！小规模纳税人可以在电子税务局进项申请，纳税人需先通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票票种核定”模块办理发票票种核定事项和增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批事项。上述事项办结后，可在税控设备服务单位购买税控专用设备或前往办税服务厅领取税务Ukey，办理初始发行业务，将开票所需的各种信息载入专用设备。开票设备初始发行后，可通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票领用”模块办理发票领用业务。如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦! 查看全部回复

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老师，我们公司给对方开个水泵安装的专票，水泵也有我们提供，开成建筑服务行吗 #建筑工程#

李伟老师

如果安装是你们的主营业务，那么是可以的，如果销售是你们的主营业务，你这样开票属于混合销售，税率就高查看全部回复

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我公司支付给专家的评审费，每人1000元，没有发票如何入账呢？#建筑工程#

杨老师

以付款单据入账，没有发票不能税前扣除，所得税汇算清缴的时候进行调整查看全部回复

8335 0赞 0评论 收藏

我公司是一般纳税人，分包方也是一般纳税人，分包方给我公司按简易计税开具了一张3%的增专，属于跨区域施工，我公司需要给甲方开具9%的增专，我有两个问题，一是分包方给我公司开来的3%增值税专用发票，是否可以抵扣；二是在跨区域经营地我们用差额预交，分包方开具3%的增专，我们在施工当地按一般计税2%预交，怎么预交 #建筑工程#

Annina老师

可以抵扣查看全部回复

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刮腻子修补手工和材料开发票货物或应税劳务名称填什么 #建筑工程#

Icy 何

可以开工程服务发票，税率9% 查看全部回复

8333 0赞 0评论 收藏

外地工程可以不做预缴吗？直接在本地缴纳 #建筑工程#

Annina老师

不可以，规定需要预交的，小规模的话月15万以内季度45万以内的，可以不预交查看全部回复

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你好老师，我们公司刚成立，这个也给两个员工办了社保，关于个人所得税企业需要怎么申报啊？员工个人怎么申报专项附加扣除啊？#建筑工程#

哈哈老师

您好，个人所得税的话，需要在发放工资的次月申报，将员工工资及个人负担的社保公积金输入系统里，还有员工专项附加扣除也输入系统，专项附加扣除员工可以通过个税APP自己填写。查看全部回复

8316 0赞 0评论 收藏

老师好！我们是小规模纳税人，但是在2022年 3月，年开票金额已经超过500万了，几天，主动打电话给税管问要不要升- 一般纳税人，税管让我们自己网上申请，但是当月没申请下来，说第二个月生效. ，4月就还是按小规模纳税人开的票，结果5 月我们也没有申请，能不能等税管主动找我们再申请呢，因为想享受免税政策，但是也怕后面追究起来要我们按小规模纳税人补税就麻烦了，想请问税管没问的这种情况，我们可以先不升，继续用小规模纳税人开发票吗？有没有风险呢？#建筑工程#

patience

之前的申请通过了么查看全部回复

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老师你好，想问一下我们公司如果销项发票开出去之后，进项发票已经抵起，还有成本发票或费用发票要多久也要把它抵起来，#建筑工程#

王苗苗老师

亲，你想表达的是你取得费用成本发票认证期限是多长时间是吗亲查看全部回复

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经营范围只有“机械设备的租赁”，只能开具13%税率，合同中含机械操作人员，那么发票开具内容能否开具13%的“建筑服务*机械设备费”税目?#建筑工程#

tammy老师

设备加操作人员，就不是13%了查看全部回复

8292 0赞 0评论 收藏

老师，增值税专票勾选认证没有税盘可以操作吗？#建筑工程#

哈哈老师

勾选认证平台没有税控盘是无法登录的，北京地区在电子税务局网站上也可以勾选认证，您可以咨询一下税务看看能不能在电子税务局认证查看全部回复

8289 0赞 0评论 收藏

您好，请问申报增值税的时候提示没有防伪税挖设备未抄报税，但是我们有进去进行汇总上报了，怎么还会显示未抄报税？谢谢 #建筑工程#

Annina老师

保险起见，建议你进开票系统再上传汇总一次，然后再申报查看全部回复

8280 0赞 0评论 收藏

我去税局代开劳务票，业务是真实发生的，但是劳务不是我提供的，签的劳务合同的也不是我，这样有风险吗？#建筑工程#

哈哈老师

您好，根据您的描述，业务是真实的，那您是经办人对吧？查看全部回复

8280 0赞 0评论 收藏

建筑行业小规模可以从公司账户直接转钱给法人，法人再代发工资给工人吗 #建筑工程#

甘老师

建议不要这么操作查看全部回复

8275 0赞 0评论 收藏

老师你好开发票发票是税额是要交的钱吗 #建筑工程#

哈哈老师

需要看单位什么一般纳税人还是小规模纳税人了查看全部回复

8265 0赞 0评论 收藏

我是一般纳税的公司我单位采购一批石子给一家正规单位供货，票面开票税率是多少？石料厂没有进项税我怎么解决 #建筑工程#

李伟老师

您好，一般纳税人销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。查看全部回复

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一般代扣个税是在所属当月的工资里扣，还是在下个月里扣比较合理 #建筑工程#

高老师

一般在发放工资是代扣个税查看全部回复

8251 0赞 0评论 收藏

没办跨区域涉税事项报告，但已开了发票也缴不税 #建筑工程#

许老师

你们是工程公司？查看全部回复

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老师您好请问小规模异地施工如果没有开外经证会怎样呀 #建筑工程#

甘老师

异地施工不开外经证的后果是企业无法回到公司所在地开出经营发票，劳务接受方无法给当事人支付费用。没有施工许可证开工是违法行为，如果建设单位未取得施工许可证就擅自开工的，有相关部门责令改正，并可处以罚款。查看全部回复

8232 0赞 0评论 收藏

业主不要发票，公司是正常纳税，怎么处理？#建筑工程#

官方回复

您好！按照要求是应该向业主开具发票的，如果业主确实不要发票，可以作为未开票收入申报！根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”、第二十条规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

8199 0赞 0评论 收藏

外经证开票当月开票当月就要预缴税？#建筑工程#

andy老师

根据：财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知财税〔2017〕58号三、纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。查看全部回复

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小规模纳税人报税的时候需要勾选发票么 #建筑工程#

安叔老师

不需要查看全部回复

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建筑劳务开发票选什么 #建筑工程#

Annina老师

大类选建筑服务查看全部回复

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企业所得税预缴的最低是多少有人说大约是收入的百分之十？应该怎么算啊？找多少成本合适？#建筑工程#

微尘

同学，这个最好根据真实业务来做查看全部回复

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丢失增值税专用发票，提供什么资料才能进项抵扣？#建筑工程#

官方回复

您好！根据（国家税务总局公告2020年第1号）第四条规定：“纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。” 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 根据《国家税务总局海南省税务局关于发布不予税务行政处罚清单的通告》（2019年第17号）第十九条规定：“未按照规定存放和保管发票，有证据证明纳税人已尽到存放和保管义务，属于不可抗力因素造成丢失或损毁的，不予处罚。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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李老师。由于我们的项目是挂靠公司。挂靠公司财务把清算单发给我。还请您帮看看。怎么节税。我是不明白为什么增值税还要补交那么多。每个月增值税都扣了没有欠挂靠公司的呀 #建筑工程#

李伟老师

您好，首先你要明白挂靠的意思是什么？查看全部回复

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企业全年是亏损的，需要计提和结转企业所得税吗 #建筑工程#

andy老师

企业亏损不需要计提企业所得税，也不需要结转查看全部回复

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如果增值税小规模纳税人月销售额在10万元以下，开具普票，是按1%征收率？还是开具免税发票？#建筑工程#

patience

按1%征收率查看全部回复

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为什么申报不了房产税 #建筑工程#

清岚

没到申报时间查看全部回复

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我们是小规模，有一建设工程投资4个亿，施工单位给我们开的发票地址栏就写到了县，这样可以吗，需不需要写清xx县xx镇xx街xx号，咨询过地方税务局说法不一样，想请教一下老师能给出明确答案 #建筑工程#

Annina老师

具体到省市区县就行查看全部回复

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我们工地一般都是做完了之后，转给一个人全部工资，然后由他分给下面的人，但是之前没有申报个税，也没有发工资，这次工地已经完工了，所以把那个钱付给他们，这种应该怎么处理呢？#建筑工程#

Annina老师

喊那个包工头代开发票，跟他签一份劳务协议，他按照经营所得交个税，现在增值税1个点查看全部回复

8055 0赞 0评论 收藏

所得税季度申报需要报送现金流量表吗？#建筑工程#

税务师晓雨

您好，一般只用报送资产负债表和利润表，如果没有强制要求，不用报现金流量表查看全部回复

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我们单位8月注册了一个小规模单位，在789月这个季度我是可以开30万免增值税吗？还是说只能开20万 #建筑工程#

Annina老师

季度申报的小规模纳税人开普票30万免税查看全部回复

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老师我问一下，我们是一般纳税人，我看之前会计2920年1月份报税只有增值税和城建税还有教育附加费，没有地方教育附加和水利基金，是不是有什么优惠政策？#建筑工程#

andy老师

您好，一般纳税人按月收入不超10万的，免征教育费附加、地方教育费附加、水利基金查看全部回复

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请问一般纳税人，建筑行业，跨区域（外省）提供经营活动，是可以先开发票后再申请外经证的吗 #建筑工程#

Annina老师

一般是要先申请后才能开票查看全部回复

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老师我们公司勾选进项发票 17年的发票跳出来了但是我们已经找不到了还能勾选认证吗 #建筑工程#

andy老师

多大金额呢查看全部回复

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保温板界面剂原液税收编码是什么 #建筑工程#

大宁老师

107021307 查看全部回复

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老师，你好，我这个月申报增值税，，填写申报表一，应税货物销售额，老提示第一栏应大于等于第二至4栏，但是，第一栏我根本填不了数据 #建筑工程#

Annina老师

你换个浏览器试一试查看全部回复

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建筑装饰公司室一般纳税人，可以开服务费6个点？有施工资质，一般是9个点的票，客户让开6个点的，可以开吗？，营业范围有咨询，服务，销售建筑材料，施工专业承包等 #建筑工程#

小小

服务费一般是你营业执照范围内的咨询服务类查看全部回复

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你好，包工包料的工程款开票开几个点呢？#建筑工程#

高老师

您好，9% 查看全部回复

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老师您好，请问一下，合同签订日期是去年11月份，但是合同是今年3月份甲方才快递给我们，请问一下外管证有效日期填写那个日期？#建筑工程#

Annina老师

可以填合同签订时间查看全部回复

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老师，这几个员工在2022年12月份离职，当时申报个税完以后已经把状态改为非正常，但现在报1月份的个税时候，显示还是正常状态，我又把他们的人员信息里改成非正常，而且填了离职日期，任职受雇从业类型选了其他，现在还是不能报个税，怎么解决？#建筑工程#

安叔老师

非正常人员都离职了就不需要报个税了查看全部回复

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老师您好，请问企业所得税的税负过低有没有什么影响。谢谢 #建筑工程#

Annina老师

如果是企业的真实情况，没有影响查看全部回复

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收到项目代建管理费，开具发票是选择什么税收分类编码呢？#建筑工程#

patience

*经纪代理服务*项目代建管理费查看全部回复

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废气治理工程税率是9%还是13%#建筑工程#

而已老师

纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置，按照以下规定适用增值税税率：（一）采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。（二）专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13%的增值税税率。（三）专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率。纳税人销售符合规定的自产资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。依据国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号) 财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税〔2015〕78号) 查看全部回复

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老师，你好。企业所得税（年）怎么报呀？#建筑工程#

李伟老师

您好，老师，您说的是企业所得税年度汇算清缴么？查看全部回复

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你好，设计咨询服务费的税收编码是什么 #建筑工程#

安叔老师

304060399 *其他咨询服务*设计咨询服务费查看全部回复

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老师我们收到保险公司给开的一张雇主责任险的进项专票，印花税只是保险公司缴纳还是我们收票的也要缴纳印花税 #建筑工程#

小黑

双方缴纳印花税查看全部回复

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申请了外管证，税局已经通过了，但是还没有报验，如果不用来预缴税款，也不注销，有什么影响吗 #建筑工程#

许老师

根据规定，需要30内持外经证向报验地主管税务局报验登记。查看全部回复

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收到每笔工程款开票后怎么办理预扣预缴，需要缴纳哪些税费，如何计算，步骤流程 #建筑工程#

税务师晓雨

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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公司租用个人的房子，水电物业发票抬头都是房东，可以按实入账吗，所得税汇算清缴需要剔除吗？#建筑工程#

哈哈老师

入账可以，只是不是公司抬头的发票不能税前扣除查看全部回复

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在总局发票查验平台查验发票，点查验后，一直无结果，什么原因 #建筑工程#

哈哈老师

图片应该能发过来吧查看全部回复

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印花税核定有效期过期了该怎么办，是按次申报。#建筑工程#

andy老师

稍等我看下日期能不能更改查看全部回复

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劳务派遣差额计税要扣除那些成本，人工工资，还有那些 #建筑工程#

李伟老师

扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额查看全部回复

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我想问一下我家是简易征收，税率百分之三，现在有家企业需要百分之十三得发票，，这问题怎么处理 #建筑工程#

Annina老师

你是一般纳税人吗？查看全部回复

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老师我想问下供应商拿了一个其他公司的发票，要公司转账到他个人账户，但是没办法提供收款委托书需要怎么处理合适呢 #建筑工程#

Annina老师

收谁的发票，冲谁的账，把委托书附在凭证后面查看全部回复

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我想知道这个税收优惠是返多少，有点没看懂 #建筑工程#

Annina老师

比如你单位入住园区，10月交增值税，企业所得税，个税合计100，地方留存40，看你们和园区的谈判条件，如果留存40全额返，你们单位实际税负就是60 查看全部回复

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个人代开发票开人员证件费的票，应该选哪个 #建筑工程#

哈哈老师

您好，您说的人员证件费是什么费用？查看全部回复

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开装修费发票需要备注吗？#建筑工程#

tammy老师

提供建筑服务类的装修要写备注栏的查看全部回复

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劳务公司开让人工费发票规格数量单位怎么填 #建筑工程#

andy老师

服务类的，可以不填写数量查看全部回复

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营业执照有装饰装修工程，发票可以开劳务吗？#建筑工程#

andy老师

您好，开工程服务，明细可以自己定查看全部回复

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小规模开了三个点的普票，怎么报税 #建筑工程#

哈哈老师

参考这个填写查看全部回复

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请问跨区域涉税事项报告合同金额有增加，需要去修改跨区域涉税报告吗？不修改有什么后果？如果需要修改，可以怎么操作？#建筑工程#

Annina老师

不用改查看全部回复

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小规模纳税人建筑单位用临时工，次做发放的工资当月需要计提吗？临时工的工资用次用用现金发放进行个税申报？#建筑工程#

小黑

需要计提查看全部回复

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老师，一般纳税人公司，给别人开票，普票和专票的区别是什么，我给别人开9个点的普票和9个点的专票，哪个对公司有利些 #建筑工程#

甘老师

你作为开票方来说，开专票和开普票是一样的查看全部回复

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老师您好，我们是施工企业，请问一下，对方开劳务发票，货物名称栏开劳务*劳务，可以吗？谢谢 #建筑工程#

Annina老师

大类一般是建筑服务*劳务费，税率是9% 查看全部回复

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老师，增值税申报待抵扣的进项税额是什么，需要填写吗。#建筑工程#

税务师晓雨

您好，您是在申报增值税吗查看全部回复

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老师您好，请问一下，现在扣个人所得税，是怎么算的，手工算的跟系统算的不一样，系统是按累计费用扣除，所以算过来每个人有些人的不一样。谢谢 #建筑工程#

哈哈老师

您好，自己算的话也是需要累计算个税的。查看全部回复

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