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答疑老师:patience
不可以 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:云峰老师
你好同学,如果对方是个人。并且是实务的需要按偶然所得代扣代缴 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
核实什么 查看全部回复
个人为什么向公司账户转款 查看全部回复
答疑老师:小妮老师
1、按照种类分类,例如成本票、报销费用票 查看全部回复
答疑老师:杨老师
可以 查看全部回复
各地标准不一,要看当地市场价,还要看那个公司是不是开票、做账难度等等,收费在300-1000不等 查看全部回复
答疑老师:孙老师
是需要能看出来人名的 不要太练笔 查看全部回复
布是公司的原材料,会形成产品的话进制造费用 查看全部回复
答疑老师:安叔老师
可以看下本季度的收入,如果成本金额和收入金额一致就不产生利润,就不需要缴纳所得税 查看全部回复
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可以重新建一个表,也可以和工资薪金表合并后附带一个奖励提成的明细表 查看全部回复
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答疑老师:tammy老师
不要做转出 查看全部回复
答疑老师:甘老师
我发税率表给你 查看全部回复
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对方是个人的可以 查看全部回复
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进口关税税额=完税价格×进口关税税率 查看全部回复
答疑老师:andy老师
初创公司根据准则记账报税就行了 查看全部回复
非资本化的计入财务费用 查看全部回复
支付的装修款么 查看全部回复
答疑老师:哈哈老师
所得税费用与应交税费-应交所得税的关系 所得税费用与应交税费-应交所得税是企业所得税核算中密切相关但性质不同的两个会计科目,二者的联系与区别主要体现在以下方面: 一、核心概念与性质差异 1.?应交税费-应交所得税 属于负债类科目,核算的是企业按照税法规定计算确定的当期应缴纳的企业所得税金额。其计算依据是税法口径的应纳税所得额,公式为:应交所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率,反映的是企业与税务机关之间的法定义务,期末dai方余额表示企业尚未缴纳的所得税税款。 ? 2.?所得税费用 属于损益类科目,核算的是企业根据会计准则确认的、计入当期利润表的所得税费用总额,反映的是企业当期经营活动所承担的所得税成本,直接影响企业的净利润,期末需将余额结转至“本年利润”科目,结转后无余额。 二、二者的联系 1.?计税基础的关联性 两者的计算均以企业的会计利润为起点,再依据税法与会计准则的差异进行调整。应交所得税以调整后的应纳税所得额计算,所得税费用则在此基础上,结合暂时性差异的影响进行确认。 ? 2.?递延所得税的桥梁作用 在采用资产负债表债务法核算所得税时,所得税费用由当期所得税和递延所得税两部分组成,公式为: 所得税费用 = 当期所得税(即应交税费-应交所得税)± 递延所得税 其中,递延所得税是由资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异产生的,包括递延所得税资产和递延所得税负债的当期发生额。 ? - 当不存在暂时性差异时,所得税费用与应交税费-应交所得税的金额相等; ? - 当存在暂时性差异时,二者金额不同,差额计入递延所得税资产或递延所得税负债。 三、实务核算中的对应关系 企业期末计算所得税时,首先按照税法规定计算出应交税费-应交所得税的金额,然后根据暂时性差异判断递延所得税的发生额,最终确定所得税费用的总额,相关会计分录如下: 1.?确认当期所得税和递延所得税时 借:所得税费用 递延所得税资产(借方发生额) dai:应交税费-应交所得税 递延所得税负债(dai方发生额) ? 2.?实际缴纳所得税时 借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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