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答疑老师:andy老师
核对勾稽关系 未分配利润勾稽:资产负债表“未分配利润”期末数 - 期初数 = 利润表“净利润”累计数。若不相等,需排查原因。 利润分配勾稽:利润表“净利润” + 利润表期初“未分配利润” - 本期“提取盈余公积” - 本期“分配股利” = 资产负债表期末“未分配利润”。 检查损益结转 确认本期所有损益类科目(如收入、成本、费用等)是否已正确结转至“本年利润”科目。若存在未结转或结转不完全的情况,会导致利润表数据错误,影响勾稽关系。 检查结转损益的凭证是否正确生成,避免手工录入错误或重复结转。 核对科目余额 将利润表中的收入、成本、费用等项目数据与科目余额表中的对应科目发生额进行核对,确保数据一致。 特别关注收入类科目(如主营业务收入、其他业务收入)的dai方发生额,以及费用类科目(如管理费用、销售费用)的借方发生额,是否与利润表中相应项目金额相符。 检查特殊科目影响 若存在“以前年度损益调整”科目,需确认其金额是否已正确调整资产负债表年初数,且未在利润表中体现。该科目会影响未分配利润,但不计入本期利润表。 检查是否存在年中对“本年利润”“利润分配”科目的异常操作(如年中分红、提取盈余公积等),这些操作可能影响资产负债表未分配利润项目,导致勾稽关系变化。 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:王苗苗老师
点击左侧菜单栏中的“专项附加扣除信息采集”,选择“下载更新”,系统会自动获取员工已填报的专项附加扣除信息。 查看全部回复
往来款 查看全部回复
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答疑老师:李伟老师
电脑主机属于计算机 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
您好,有什么问题您可以说一下。 查看全部回复
收到 查看全部回复
如果不一致和你表改成一致就成 查看全部回复
答疑老师:税务师晓雨
一般涉及到契税 查看全部回复
公司间签订的劳务派遣服务合同不需要申报缴纳印花税。 查看全部回复
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挖机属于企业持有的生产经营设备,购入时确认为固定资产是正确的(符合“为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,且使用寿命超过一个会计年度”的定义)。 查看全部回复
您好,咱有什么问题吗 查看全部回复
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1.?真实订单基础信息 ? - 订单编号、交易时间、买家信息(匿名化处理)、商品名称/规格/数量/单价、总金额、支付方式。 ? - 物流信息:快递公司、物流单号、发货时间、签收时间。 ? 2.?客户服务记录 ? - 售前咨询记录、售后处理记录(退换货、投诉等),确保交易真实可追溯 查看全部回复
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你好,有什么问题你可以说出来,看看能否帮你解答。 查看全部回复
是的,前期计入在建工程 查看全部回复
您好,看最后注销流程走完以后,如果没有其他补税的情况的话,注销以后这部分钱直接转给股东就成 查看全部回复
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答疑老师:李可可
固定资产的定义 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产: (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的。 (2)使用寿命超过一个会计年度。 查看全部回复
需要完税凭证和报销单 查看全部回复
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您好,年末和月末的会计处理差别不大,主要就是计提折旧摊销 计提社保公积金 只是多了一个把本年利润转到未分配利润的步骤 查看全部回复
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是进口关税吗 查看全部回复
答疑老师:安叔老师
借:生产成本 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
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公众号:会计宝
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