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答疑老师:哈哈老师
你好,可以的,只要是公司代扣代缴个税的就成 查看全部回复
问答已结束!
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进口大宗商品,付给境外非居民企业的海运费,起运地在印度尼西亚,终点地在山东,需要代扣代缴增值税和企业所得税。 增值税 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人 。服务的销售方或者购买方在境内,属于在境内销售服务 。由于运输的目的地在山东,属于境内,因此不属于完全在境外发生的服务,购买方需要按照交通运输服务9%的税率为境外企业代扣代缴增值税。 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定,非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税 。提供劳务所得,按照劳务发生地确定 。根据《国家税务总局关于发布<非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2014年第37号)规定,国际运输起运地或目的地均为国际运输劳务发生地,起运地或目的地之一在中国境内的,取得的收入均属于来源于中国境内的所得。因此,该笔海运费所得属于来源于中国境内的所得,境内居民企业在支付运费时需代扣代缴企业所得税。 查看全部回复
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答疑老师:甘老师
出口农产品免税 查看全部回复
答疑老师:杨老师
不影响申报,只是个人承担社保部分为0 查看全部回复
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答疑老师:夏老师
你收到异常发票才填,没有不填 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
是的 查看全部回复
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答疑老师:李凤
按16.2的40 '%与收入千分之五取小值 查看全部回复
答疑老师:patience
是一般纳税人么,增值税过高可能是上游单位取不到增值税专用发票,管理好公司内部无票合作的企业,选择可以提供发票的企业合作,要求财务管理人员严格把关拒绝无票报销,规范公司财务制度,从公司内部解决票据的缺少。 查看全部回复
答疑老师:高老师
职工教育经费是据实填报的就没问题 查看全部回复
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您好,是的,肯定是按照扣除请假后的工资申报 查看全部回复
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您好,就是把这个人员状态由非正常改成正常就成 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
一般是卖方 查看全部回复
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您好对于公司建设的加油站,账面未区分开房屋、围墙、市政道路的情况,是可以单独计算房产部分的房产税的。因为根据规定,房产是以房屋形态表现的财产,独立于房屋之外的建筑物,如围墙等,不属于房产,不需要缴纳房产税。市政道路也不属于房产范畴,同样不涉及房产税。所以,即使账面没有区分,也可以根据房产的定义,将属于房屋的部分单独识别出来,以这部分的原值为基础计算房产税 查看全部回复
答疑老师:李可可
是填报什么 查看全部回复
如果汇算清缴前这个发票还未收到,汇算清缴需要把这笔费用调减即可, 查看全部回复
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保险费和运输费取得了专票吗 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
给谁买的食材 查看全部回复
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可以给个人的不用填税号 查看全部回复
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员工个税是员工自己承担的,企业代扣代缴 查看全部回复
目前还按照原政策执行 查看全部回复
公众号:会计宝
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