其他行业企业账务处理相关问答-第234页-会计宝

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380名专家老师，3分钟快速回复，已有122070会计人，提问了200298 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们公司给供应商付款常见的会计分录是：借：应付账款应交税费-进项税额待认证贷：银行存款应交税费-暂挂进项税如果借贷有差额的话，就会把差额计入主营业务成本。现在有一笔给供应商付款，之前对方账户错误，后面再次付款扣了他五块钱的手续费。那现在这笔手续费做账时可不可以按照差额计入主营业务成本 #其他行业#

答疑老师：夏老师

手续费计财务费用合理查看全部回复

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老师好，请问我余额表库存已经都没有库存商品了，为什么资产负债表里面的存货和在产品还有期末数据呀 #其他行业#

答疑老师：patience

存货的范围比较大，除了库存商品还有周转材料，原材料等查看全部回复

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我们公司前期投资买设备和现金一共一百多万，之后股东又陆陆续续转入备用金，再加上收入可以平掉平时日常支出的报销单加上后期买设备的钱吗 #其他行业#

答疑老师：夏老师

要怎么平掉不入账了吗？查看全部回复

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电子承兑汇票转让出去的话，历史持有承兑，然后查的话能查到这个承兑，但是后面那个票据背面没信，我觉得应该是应该它正常的话，应该要显示你转让给谁了吧 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，正规操作是谁转的谁背书查看全部回复

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留底退税怎么处理？借：银行存款贷：应交税费-应交增值税转出，还是单独设置应交税费-应交增值税（留抵税额退税）科目 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，不需要单独设置留抵税额退税查看全部回复

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承兑贴现的当月未取得利息发票应该怎么做账呢 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

先入账，等到发票到了可以附在凭证后面，也可以红冲原凭证按照发票重新入账查看全部回复

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去年底计提的会费收入（借：其他应收款、贷：会费收入），今年1月已经收到会费已做凭证（借：银行存款贷：会费收入），但是现在9月想要冲回去年的计提会费，可以做分录（借：会费收入（红字）、贷：其他应收账款）吗？如下图（基层工会财务账目提问）#其他行业#

答疑老师：andy老师

对的，理解正确查看全部回复

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我们公司是卖建材材料的，外账给代理会计做，现在想接回来，我看科目余额表库存商品没有分明细，我们买原材料回来是加水变成了新的产品出售的，好像也不做进销存，账上的库存都没有库存商品分类这样可以吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以的查看全部回复

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有一个员工3个月的工资要更正申报改成劳务报酬然后现在的帐要怎么调整 #其他行业#

答疑老师：杨老师

把原来计提工资的凭证冲红借：管理费用负数 dai:应付职工薪酬负数原来支付的应付职工薪酬更正为应付账款借：应付职工薪酬负数 dai：应付账款负数做新的劳务的分录借：管理费用 dai：应付账款个税的差额挂往来账借：其他应收款 dai：应交税费-应交个人所得税（个税多的话，是这个分录）查看全部回复

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因为现在的公司是去年底由另一个公司更名之后成立的，办理之前公司的银行账户变更，变更后账上突然多了一元，去银行查询后发现是去年3月办理对公账账户信息变更费，账上没钱，由个人转了21元进去办理变更，实际变更费20元，就剩下了这一元。今年该怎么做分录处理呢？#其他行业#

答疑老师：杨老师

个人转的21做其他应付款，应该还给个人的查看全部回复

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请问一下如果账套更换，资产类科目系统期初余额录入错误，要怎么调整 #其他行业#

答疑老师：曹老师CPA

红字冲了查看全部回复

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从代账公司接过的账发现从2020年5月往后的银行账款都没记过账怎么办 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

补记账查看全部回复

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公司里面之前的会计走了然后之前他做的帐应交税费里面应交增值税进项税额、销项税额没有做分录现在进项销项上面还挂了很多数据怎么能调整一线呢 #其他行业#

答疑老师：清岚

您如果数据没有问题的话可以进行结转一下查看全部回复

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现在公司在进行预算编制，公司下发的预算模板中有2023年资产负债表编制，需要填列2023年每个季度的预计数，现有的数只有2022年的财务报表，要怎么根据2022年的数去预计2023年的数呢？需要填列的包括其他应收款长期股权投资无形资产实收资本等23年预计数（公司属于集团总公司下面有业务公司主要负责中控没有实际业务也就没有利润什么的明年也不知道怎么预计 #其他行业#

答疑老师：孙老师

需要各业务公司层层编报向上汇总查看全部回复

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农民工没有社保可以做工资嘛 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

有真实支出的可以查看全部回复

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计提企业所得税时，需要先把账套结账后看利润表的利润总额，算好所得税后，再反结账，去做计提所得税分录吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这种方式可以，但是就是有些麻烦查看全部回复

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老师，请教个问题我们公司是商贸企业，一般纳税人，专门给给大型超市各个门店供货的，每月结款的时候给超市开发票的时候都是按照超市结账单上的金额开的，里面还包含的有些费用，但是超市给我们的打款金额=销售金额-本期退货金额-折扣金额-费用金额，这个费用金额也不给我们开发票，扣的这部分费用刷卡手续费，她让我们按调整后的金额开票（就是减去所有折扣和费用后的金额）这时候我们的收入就变了呀，那明细怎么给他们开，对方会计都说有总金额有单价除一下就可以了，但是现在一除数量不都有可能有小数点了吗，还有总金额我们是按每个产品原先销售收入比例明细给他们开吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

你按照实际销售的金额/原来的销售金额，计算处理折扣，直接把折扣开上去就好了查看全部回复

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一个a仓库，一个b仓库，都在一个仓库出货，我怎么算净利润 #其他行业#

答疑老师：李力

是分别算净利润吗查看全部回复

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老师好，麻烦问下银行贷款利息怎么计算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

银行dai款利息的计算方法主要有单利和复利两种，以下是具体介绍：单利计算 - 固定利率情况：公式为利息=dai款本金\times年利率\timesdai款期限（年）。例如，dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年，则利息为100000\times5\%\times3=15000元。 - 浮动利率情况：若在dai款期间利率发生调整，假设年利率调整了n次，每次调整后的利率为r_i，对应的dai款期限为t_i，则利息计算公式为利息=dai款本金\times\sum_{i = 1}^{n}r_i\times t_i。比如，dai款10万元，第一年年利率为5%，第二年调整为5.5%，第三年调整为6%，则利息为100000\times（5\%\times1 + 5.5\%\times1+6\%\times1）=16500元。复利计算 - 按年复利：公式为利息=dai款本金\times[（1 + 年利率）^{dai款期限}-1]。例如，dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年，按年复利计算，则利息为100000\times[（1 + 5\%）^{3}-1]\approx15762.5元。 - 按月复利：一般公式为利息=dai款本金\times[（1 + 月利率）^{还款月数}-1]，其中月利率=年利率÷12。假设dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年（36个月），按月复利计算，月利率为5\%\div12\approx0.42\%，则利息为100000\times[（1 + 0.42\%）^{36}-1]\approx16161.7元。在实际计算中，等额本息和等额本金还款方式较为常见，二者的计算公式有所差异。如等额本息还款，每月还款额固定，其中利息部分逐月递减，计算公式为每月还款额=dai款本金\times[月利率\times（1 + 月利率）^{还款月数}]\div{[（1 + 月利率）^{还款月数}-1]}；等额本金还款，每月偿还的本金固定，利息逐月递减，每月还款额逐月递减，公式为每月还款额=（dai款本金\div还款月数）+（dai款本金-已归还dai款本金累计额）\times月利率。查看全部回复

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我们公司委托工厂生产我们的产品，人工的工资和水电费用是我们这边出，工资我这边需要报个税吗，水电费的发票抬头是他们公司的我们这边如何入账呀 #其他行业#

答疑老师：patience

人工是跟委托工厂签订的劳动合同么，你可以让委托公司开加工费发票查看全部回复

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