其他行业企业税务相关问答-第227页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121514会计人，提问了199688 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师我这个需要申报吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

具体看看电子税务局-我的信息-税费种信息，按照税务核定的税费种申报查看全部回复

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我们公司有十几年了，以前是有很多业务，近三年没有收入，只是在发一个人工资，现在想去税务注销，但发现2020年年报利润表数据有误，去年10月更正过一次，现在更正的话会不会引起税务异常，还能去税务注销吗？要是不更正，税务那边会发现吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

利润表的收入、成本和利润总额是和企业所得税数据一致的查看全部回复

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网上说应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额，但他公式为什么没有以前年度未弥补亏损 #其他行业#

答疑老师：wam

你好，需要算上以前年度未弥补亏损查看全部回复

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销售软件税率 #其他行业#

答疑老师：杨老师

开票税点是根据你们的业务性质确定的查看全部回复

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医院税务会涉及到什么税种呢 #其他行业#

答疑老师：venus老师

医院一般是公益性的,所以有一定扶持优惠,但会以是否营利加以区分: 一、相同部分 1、对其自产自用的制剂免征增值税; 2、需要代扣代缴个人所得税; 3、各类应税合同、凭证,权利许可证照等应当缴纳印花税. 二、区别部分（一）非营利性医疗机构 1、按照国家规定的价格取得的医疗服务收入,免征各项税收. 2、自用的房产、土地、车船,免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税. 2、从事非医疗服务取得的收入,如租赁收入、财产转让收入、培训收入、对外投资收入等应按规定征收各项税收.非营利性医疗机构将取得的非医疗服务收入,直接用于改善医疗卫生服务条件的部分,经税务部门审核批准可抵扣其应纳税所得额,就其余额征收企业所得税. 查看全部回复

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全年一次性奖金收入个税征税方式是怎样的 #其他行业#

答疑老师：mila老师

根据文件规定， 2019年1月1日至2021年12月31日期间居民个人取得的全年一次性奖金，纳税人可以根据情况自行选择计税方式，是否并入综合所得计税。 ? 选择一：不并入综合所得，计税方式如下：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数 ? 选择二：并入综合所得，计税方式如下：发放的奖金数与居民个人当月的工资薪金，采用累计预扣法进行计算个人所得税。注：自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。查看全部回复

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我上个月因为进项小于销项，所以缴纳了增值税，那我的待抵扣进项余额是清零了嘛，这个月进项比销项多，不用缴纳增值税，多出的部分可以继续抵扣下个月的销项税额，我的理解对嘛？#其他行业#

答疑老师：Afei老师

你的理解是正确的，当月未抵扣完的进项税，可在下月继续抵扣销项税查看全部回复

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老师，外面有代开的发票是真的发票吗?说是可以先验票再付钱,请问老师怎么验这个票的真假啊？去税务局吗？ #其他行业#

答疑老师：高老师

您好，目前只有税局可以代开发票，如果实际发生的业务超出公司经营范围且不能开具发票可以到税务机关代开。查看全部回复

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我去年确认了一笔未开票收入，申报纳税的时候报的是销项税额未开票那栏，金额为正数，今年这笔收入开票了，我就在销项税额未开票这栏这里填了相同的负数金额，请问这样正确吗？#其他行业#

答疑老师：易老师

准确查看全部回复

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关于小规模纳税人申报增值税的问题在税务局代开发票未使用uk开票还需要登录uk进行抄税吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

uk每个月都需要抄报税的查看全部回复

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请问工会筹备金是按工资的应发数缴纳2%，还是按实发数的2%#其他行业#

答疑老师：andy老师

你好，应发查看全部回复

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今年上半年的工会经费应该怎么算呢申报的时候，是直接填工资总额的2%吗？还是填工资总额，税务会自动算呀 #其他行业#

答疑老师：杨老师

填工资总额，然后自动计算查看全部回复

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六税两费企业所得税优惠 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

有的查看全部回复

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在群里以公司名义发红包怎么入账啊 #其他行业#

答疑老师：高老师

并入工资薪金所得代扣代缴个人所得税查看全部回复

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公积金和社保可以分开在两个不同的公司交纳吗？这两个公司都在上海在同一个城市 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个一般来说是可以的，毕竟现在公积金不是强制申报的查看全部回复

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微小企业开具的增值税普通发票，按季度要申报那些税呀，增值税一直都可以走免税政策嘛 #其他行业#

答疑老师：patience

是小规模么，按季要申报哪些税，可以登录电子税务局，我的信息模块查询，看核定的有哪些税种，申报期是多长时间。查看全部回复

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请问享受加计抵减政策的一般纳税人，之前申报增值税的时候按增值税的10%填了加计扣除，拿到进账发票做分录的时候怎么做呢？#其他行业#

答疑老师：甘老师

进项的发票正常入账借：原材料等应交税费应交增值税进项税额 dai：银行存款月末结转应交增值税到应交税费-未交增值税申报增值税借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款（实际缴纳的增值税）其他收益（加计10%）查看全部回复

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火车票的进项计算方法 #其他行业#

答疑老师：Afei老师

必须是实名火车票，名字必须是本公司员工的才可以计算旅客运输服务进项税。铁路旅客运输进项税额=票面金额/（1+9%）*9%，比如公司A员工出差乘坐火车，注明A姓名的火车票金额113元，可抵扣的旅客运输进项税：109/（1+9%）*9%=9元查看全部回复

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公司租房子代开发票需要缴纳什么税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是个人出租的一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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上个月工资没有发可以0申报吗？#其他行业#

答疑老师：夏老师

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