其他行业企业税务相关问答-第228页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121514会计人，提问了199688 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

做23年汇算清缴，挂在以前年度损益的多计提社保和少计提社保，计提税款，补计提工资，补缴款工资这些应该在23年调增还是调减，不太懂明白如何判断是需要调增还是调减 #其他行业#

答疑老师：wam

如果是通过以前度损益调整的收入，不追溯调整前期报表，需作调增。对于费用没有影响23年，不好调减查看全部回复

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企业A把建筑安装业务转给我们了，到时怎么开票呢？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

你们再跟A签分包合同查看全部回复

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个税，现在是按累进计算方法代扣代缴个税了是嘛？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

是的，累计扣税了查看全部回复

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个人所得税生产经营所得表上的投资者减除费用是怎么算的呀老师 #其他行业#

答疑老师：patience

是第二季度的么，是累计减除费用5000*6 查看全部回复

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老师，帮人代开6个点的服务发票，税局除了收6个点后，还有其他什么费用 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

除了增值税以外还有附加税，以及企业所得税查看全部回复

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手工录入增值税电子普通发票，为什么金额不让填写？#其他行业#

答疑老师：杨老师

数量和单价写了吗？查看全部回复

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外国人怎么申报个税的是和境内员工一样的么 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

对于在中国境内无住所而在中国境内工作的外籍个人，其纳税义务的判定，是以一个纳税年度内在中国境内居住时间和任职受雇机构的具体情况来判定的： 1、居住时间不超过90天或183天纳税义务的判定：在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作不超过90日或在上述协定规定的期间在中国境内连续或累计居住不超过183日的个人，由中国境外雇主支付并且不是由该雇主的中国境内机构负担的工资薪金，免予申报缴纳个人所得税。 2、居住时间超过90天或183天但不满1年纳税义务的判定：在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作超过90日或在上述协定规定的期间在中国境内连续或累计居住超过183日的个人但不满一年的个人，其实际在中国境内工作期间取得的由中国境内企业或个人雇主支付和由境外企业或个人雇主支付的工作薪金所得，均应申报缴纳个人所得税。 3、居住时间满1年但不超过5年纳税义务的判定：在中国缴纳无住所但在缴纳居住满1 年而不超过5年的个人，其在中国境内工作期间取得的由中国缴纳企业或个人雇主支付和由中国境外企业或个人雇主支付的工作薪金，均应申报缴纳个人所得税。对其临时离境工作期间取得的工作薪金所得，仅就由中国境内企业或个人雇主支付的部分申报纳税。对在1个月中既有中国境内工作期间的工资薪金所得，也有在临时出境期间由境内企业或个人雇主支付工资薪金所得的，应合并计算当月应纳税，并按税法规定的期限申报缴纳个人所得税。 4、居住时间超过5年纳税义务：个人在中国境内居住满5年，是指个人在中国境内连续居住满5年，即在连续5年中的每一纳税年度内均居住满1年。个人在中国境内居住满5年后，从第6年起以后各年度中，凡在境内居住满1年的，应当就其来源于境内、境外的所得申报纳税;凡在境内居住不满1年的，则仅就该年内来源于境内的所得申报纳税。查看全部回复

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请问增值税申报抵扣联显示未认证要管它吗，我这个月是没有可抵扣的发票的 #其他行业#

答疑老师：杨老师

不需要管，等需要认证的时候勾选认证就可以查看全部回复

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公司在商场设立商铺，pos机是结算到商场的账户，然后商场再统一汇总结算到我们公司。客户在商铺通过微信（支付宝）刷了pos机，然后要求开了一张客户公司抬头的专票，发票是我们总公司这边开具的，对对方税务会有影响吗 #其他行业#

答疑老师：许老师

这个没有影响的查看全部回复

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监理公司有加计扣除吗 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

请问你想问的是研发费用加计扣除，还是进项加计抵减？查看全部回复

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2021年第一季度盈利缴纳企业所得税，后三季度亏损，2021年全年略有盈利，但以前年度亏损严重，汇算清缴完，2021年第一季度缴纳的企业所得税，可以申请退税吗？#其他行业#

答疑老师：杨老师

可以呀查看全部回复

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退休人员，在工作，申报个税的工资月没有超过5000，用缴纳个税么 #其他行业#

答疑老师：许老师

未达到起征点，无需缴纳个税查看全部回复

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公司的房子是租的，水电费没有发票，后期也不会给，怎么入账 #其他行业#

答疑老师：杨老师

可以取得发票复印件+水电费分割单吗？查看全部回复

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您好为什么小规模的企业增值税会每月申报 #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

小规模企业，增值税是按季度交的。查看全部回复

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公司是一般纳税人，简易征收，季度也没开票，有收到房租的进项专票，那正常也没有税，也无需缴税，那这个专票就不要认证直接做费用里去了吧，但是年底要是缴税，是不是也可以认证抵扣?#其他行业#

答疑老师：夏老师

认证没有期限。什么时候认证都可以。查看全部回复

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税务局开的专票丢失了，还没盖财务章怎么处理，能作废重新开吗 #其他行业#

答疑老师：木言

建议别作废重开，最好是和受票单位协商用发票复印件进行认证做账查看全部回复

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劳务报酬和差旅费没有发票，可以抵扣成本，少交企业所得税吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

差旅费需要有发票才能抵扣企业所得税，劳务报酬低于500不需要发票，超过500元需要发票查看全部回复

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公司租房子代开发票需要缴纳什么税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是个人出租的一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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老师好，外贸公司申报出口退税怎么操作，在明细数据采集这一步了，不懂咋操作，广东珠海地区 #其他行业#

答疑老师：patience

你的数据已经采集好的话，可以点击退税申报了查看全部回复

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这个发票名称按“文化服务活动组织服务”还是“文化服务2020元旦晚会舞美打造”#其他行业#

答疑老师：安叔老师

文化服务*活动组织服务比较好可以在备注栏备注2022元旦晚会查看全部回复

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