出纳的相关问答-第21页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

380名专家老师，3分钟快速回复，已有122078会计人，提问了200310 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司销售购入的生鲜肉类免征增值税和所得税吗 #出纳#

答疑老师：李可可

公司销售购入的生鲜肉类免征增值税查看全部回复

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老师，缺成本费用发票是什么意思？老板让看账上缺不缺成本费用发票。#出纳#

答疑老师：吕敬宇老师

就是说购买原材辅料水电煤气等物资的发票拿回来没有查看全部回复

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路灯的日常养护维修属于建筑工程吗？开票税率是几？开票大类应该是啥？#出纳#

答疑老师：tammy老师

是属于建筑服务，那你们是一般纳税人，还小规模，查看全部回复

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你好，活牛的收购分割销售，成本具体核算是什么 #出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学收购活畜，然后屠宰售卖。做分录：借：原材料-牛/羊，dai：现金或者银行存款，然后屠宰时，借：生成成本-材料费，dai：原材料-牛/羊，根据入库的肉，核算成本，借：产成品-牛/羊肉，dai：生产成本。2、不可以省去这一步，在备查账上记录屠宰后出肉出骨多少斤，然后直接按斤数入账的。3、关于牛羊肉冷鲜加工之类的，按我上面说的第1步核算成本。4、生鲜产品，在销售后根据销售的数量乘以产成品的单价来核算成本。5、生鲜的正常损耗可以直接记入销售成本来处理的，如果是非正常的损耗就要记入营业外支出了。查看全部回复

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工资超过了5000为什么没有缴纳个税？#出纳#

答疑老师：Annina老师

这个两边单位都按照工资薪金申报了，同时享受了5000的扣除额度，次年汇算查看全部回复

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事业单位财政直接支付购买办公用品，为什么计入库存物品科目而不是单位管理费用科目呀 #出纳#

答疑老师：吴萌老师

事业单位应当按照《政府会计制度》的规定，结合本单位实际，确定本单位业务活动费用和单位管理费用划分的具体会计政策。行政单位不使用“单位管理费用”科目，其为实现其职能目标、依法履职发生的各项费用均计入“业务活动费用”科目。事业单位的业务部门购买的办公用品直接用于专业业务活动，可能先计入“库存物品”，领用时再计入“业务活动费用”；而事业单位本级行政及后勤管理部门购买的办公用品，可直接计入“单位管理费用”。查看全部回复

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备用金的时效是多久 #出纳#

答疑老师：厚积薄发

关键看备用金上是否写了归还时间了查看全部回复

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如果老板说对公转我个人账户用于公司日常开销报销，这种情况怎么拒绝老板啊！#出纳#

答疑老师：安叔老师

直接拒绝就行，不建议个人账户和公司业务有关联查看全部回复

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事业单位，已提部分折旧的固定资产重复入账，咋办呢？分录怎么作？#出纳#

答疑老师：吴萌老师

在事业单位中，已提部分折旧的固定资产重复入账，需要进行相应的调整。首先，冲销重复入账的固定资产：借：固定资产（红字） dai：非流动资产基金——固定资产（红字）同时，冲销已计提的折旧：借：非流动资产基金——固定资产 dai：累计折旧查看全部回复

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你好，这些会计分录怎么写。不是很清楚（总共两题）#出纳#

答疑老师：高老师

1.借管理费用 dai银行存款同时借应交税费—减免税款 dai营业外收入查看全部回复

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普通发票丢失后，有扫描件图片，可以打印报销吗，是用发票联还是用记账联打印。#出纳#

答疑老师：云峰老师

同学你好找到出票的单位和他说明原委，用其发票底联复印一张之后，加盖发票专用章，到单位由丢失发票的经受人写给情况说明，再由主管领导签个字，凭这张复印的发票报销。查看全部回复

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一体化系统财报银行余额明细组成怎么查？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

不同的一体化系统查询财报银行余额明细组成的方式可能略有不同，以下是一般情况下在预算管理一体化系统中的查询方法：通过余额表查询 1.?登录预算管理一体化系统，输入正确的账号和密码。 2.?进入系统主界面后，找到财务报表或资金管理模块，然后导航至余额表查询菜单。可能需要根据不同的权限级别进行身份验证。 3.?选择要查询的账户范围，可以是单个银行账户，也可以是多个账户的组合。接着，确定查询的时间范围，系统会根据设定的起始日期和截止日期来筛选出对应的余额数据。 4.?点击查询按钮，系统将生成并显示余额表。表格的列标题通常包括账户名称、账号、期初余额、本期收入、本期支出、期末余额等信息。可通过这些信息了解银行余额的大致情况。若要进一步查看某一账户的明细组成，可点击相对应的科目编码联查明细账或辅助余额表。通过明细账查询 1.?在系统主界面中找到账表查询功能，然后选择明细账查询。 2.?选择账簿名称以及相应的会计期间，也可以选择自定义查询界面上的要素条件，如资金性质等进行过滤查询。 3.?点击查询按钮，系统会显示银行账户的明细账，其中会详细记录每一笔交易的日期、摘要、收入金额、支出金额等信息，通过这些明细数据可以了解银行余额的具体组成和变动情况。此外，如果系统支持定制化查询报表，也可以根据自身需求向系统管理员提出定制申请，将与银行余额明细组成相关的特定信息纳入报表中，以便更方便、准确地获取所需数据。查看全部回复

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外汇远期如果到期时差额交割，如何进行账务处理？与全额交割是否不一样？#出纳#

答疑老师：税务师晓雨

①购买远期外汇合约日合约日，远期外汇合约账务不作处理，仅登记备查簿。 ②资产负债表日资产负债表日，根据银行提供的外汇远期合约的公允价值，确认衍生金融资产/负债和公允价值变动损益。 A.根据中国银行远期外汇牌价，若期末余额为正数，会计分录如下：借：衍生金融资产 dai：公允价值变动损益 B.根据中国银行远期外汇牌价，若期末余额为负数，会计分录如下：借：公允价值变动损益 dai：衍生金融负债 ③合约到期交割日交割日，公司根据远期外汇合约到期交割时的公允价值，将公允价值与初始入账时金额的差额确认为投资收益，同时将相应公允价值变动损益结转至投资收益。会计分录如下：会计分录如下：借：银行存款-人民币 dai：银行存款-美元 dai：投资收益借：公允价值变动损益借：衍生金融资产/ dai：衍生金融负债 dai：投资收益查看全部回复

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老师，我们家是按照新租赁准则做账，租赁期：2024.9.30-2026.9.30，免租期是2个月，9月预付了2024.11.30-2025.2.28的租金，怎么做会计分录 #出纳#

答疑老师：李伟老师

以下是不同阶段预付租金的做账方法： 1.?租赁开始前预付租金： - 企业在租赁开始前预付租金时，由于租赁关系尚未正式开始，承租方还没有确认“使用权资产”和“租赁负债”等科目，此时预付的租金可以先记为“预付账款”。会计分录为：借：预付账款 dai：银行存款等 ? 2.?租赁开始日的处理： - 当租赁开始日到来时，需要根据合同情况确认使用权资产和租赁负债等。同时，要将之前预付的租金进行相应的处理，冲减预付账款，并将其计入使用权资产和租赁负债等科目。会计分录大致如下：借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如有）租赁负债 - 未确认融资费用（差额） dai：租赁负债 - 租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）预付账款（之前预付的租金金额）银行存款（初始直接费用等查看全部回复

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统计报上显示这个“商品销售额应大于等于E103表的主营业务收入，请核实。如情况属实请您填写说明，谢谢！”该怎么说明 #出纳#

答疑老师：安叔老师

一般销售额是要大于主营业务收入的，因为收入填的是不含税金额，如果确定无误，说明就写数据无误查看全部回复

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请问两年前的发票发现税点开错了（3%开成了9%的）有什么办法避免这个6%税点吗（对方公司愿意配合）#出纳#

答疑老师：哈哈老师

发票开错了，可以申请开红字发票，然后再按照3%的税率重新开票。查看全部回复

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老师，物业公司水电费为什么只开收据不开发票，这样可以的吗 #出纳#

答疑老师：孙老师

你好同学，因为电网和水局，给物业公司开具的是一个整体的供电、供水发票查看全部回复

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酒店收到加盟总公司的返款的分录应该咋样做，谢谢老师 #出纳#

答疑老师：吴萌老师

酒店收到加盟总公司的返款，需要根据返款的实际的具体性质来进行会计分录的处理。如果返款是与销售相关的返利，例如达到一定销售额后的奖励等，可以这样做分录：借：银行存款 dai：主营业务成本（或冲减销售费用等，具体根据企业的会计核算习惯）如果返款是作为补贴性质，比如装修补贴等，可以这样做分录：借：银行存款 dai：递延收益（或其他收益等科目，视补贴的具体用途而定），在补贴受益期间逐步转入当期损益，如“借：递延收益，dai：营业外收入”等。查看全部回复

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制造业模具费用怎么核算 #出纳#

答疑老师：木言

制造业中模具费用的核算通常有以下几种方法：一次性计入成本法：如果模具价值较低、使用期限较短或为特定产品一次性使用，可在购入或发生时直接将模具费用一次性计入相关产品的成本。五五摊销法：购入模具时，先摊销一半成本，待模具报废时再摊销另一半。分次摊销法：根据模具的预计使用次数或预计使用期限，将模具成本平均分摊到各受益期间。长期待摊费用法：如果模具价值较高、使用期限较长，可先将其作为长期待摊费用入账，然后在预计受益期限内平均摊销查看全部回复

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销售费用在书本中会计学基础中的成本费用类没有可以写入会计分录吗书本上的生产成本是直接材料，直接人工和制造费用那为什么结转本期已售产品生产成本贷的是主营业务成本 #出纳#

答疑老师：归老师

先从生产成本转入库存商品呀亲借：库存商品 dai：生产成本然后借：主要业务成本 dai：库存商品” 查看全部回复

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