企业所得税汇算清缴中工资薪酬支出表中，实际发生额是指税后发给员工的工资？。还是如说应发是100万，企业企业所得汇算清缴前已经把这应发的都发放了，那实际发生额就是100万？#出纳#

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企业租房，签的合同是不含税，看之前会计做账，直接公户转房东，也没发票，入的：借：管理费用贷：银行存款，我这后续也直接转房东，不要发票，也入该科目，到年底了会不会补税？汇算清缴时候有什么影响吗？需要调增吗～房东是个人～帮我们代开发专票了话～也得25%税率吗？如果开专票我们可以抵扣是不是～#出纳#

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老师，我想要问下，现在做汇算清缴有两个问题，一是去年12月份的时候有一笔业务，为了不预交企业所得税，多结转了成本，现在要怎么调账呢？是直接调增还是改12月份的账呢？二是公司的房子出租，需要结转成本吗？原先是做到管理费用里面了，这个要怎么改呢？#出纳#

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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的，已经提交了退税（企业所得税）申请，并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗？#出纳#

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合伙企业，12月底是亏损的，其中有3个合伙人，去年只给1人发放了8万的工资，现在做汇算清缴，是需要调增8万工资，调增后利润变成盈利，这种情况需要按分配比例交税吗#出纳#

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老师暂估成本的发票收不回来了，汇算清缴的时候纳税调增了，请问一下我还需要做哪些分录呢，实际支出了，只是没有收到发票#出纳#

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老师，我有好几家个体户，查账征收的个体工商户，需要缴纳经营所得税，如果我的成本票在12月份之前没有过来，请问我可以先计提一下，成本先做进去，然后明年汇算清缴的时候，把成本票开进来好吗#出纳#

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我是第一次做年终汇算清缴，我申报的过程是填写财报后，进入申报，直接填写啦主表，及一部分公司需要调增的项目比如说应付职工薪酬应发而没有支付的就支出没有收到发票的，这两个项目调增啦，但是我并没有填写期间费用明细表这些，请问老师，我是不是申报是有误的?#出纳#

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所得税汇算清缴在纳税调整明细表中填入数字后，实际应交税额变多了#出纳#

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网银年费计入财务费用了，所得税汇算清缴需要调增吗#出纳#

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您好 公司用小汽车折旧汇算清缴怎么填#出纳#

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老师，您好，我们2022年汇算清缴招待费调增后利润总额超过300万了，2023年利润总额一直在300万以下，23年7月到24年6年是不是都不能享受小微优惠，申报季度所得税申报表是不是也不能享受，今年第三季度只能按照利润总额*25%来缴税嘛#出纳#

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老师，购进的存货没有发票，没有进项抵扣，那销售结转了成本后企业所得税汇算清缴也要调增吗？#出纳#

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企业年度汇算清缴遇到将近2万的税，在其他里面调增，税务局会查嘛？如果不调，退税也是麻烦，请问该怎么处理啊？#出纳#

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企业汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整和残保金申报表#出纳#

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个体工商户3个季度核定征收，最后一个季度是查账征收汇算清缴的时候怎么算？#出纳#

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小企业会计准则下，以前年度专用发票异常，已经作了进项税额转出，更正了当年的汇算清缴表，接下来账上要如何做分录？#出纳#

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请问财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）年报是不是企业所得税汇算清缴的申报表吗？#出纳#

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老师，还是上次的问题，如果原来业务招待费扣除额就是按照最低一档的营业收入的千分之5算的话，怎么填报汇算清缴啊#出纳#

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你好，去年暂估了成本，并且销售结转的分录，票收不回来了，但是所得税汇算清缴上没有纳税调增。现在账上和汇算清缴表上应该怎么做#出纳#

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