你好，老师，事情是这样的，我在申报3月个税的时候，当时公司有位员工离职了，但是工资已经发给他了，但他的工资是需要交个税，所以我就把个税加到工资里一起申报，反推也等于实发工资，但是员工觉得他的收入增加了，我就以实发工资申报，当时扣的个税是171.02，更正之后的个税是165.89，多扣了5.13，也没有退给公司，我也没有事情退税，那我现在做分录应该怎么做的，求老师指导#高新企业#

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你好，发现之前的会计在核算社保个人承担部分全部计入了应付职工薪酬～社保，2025 年底应付职工薪酬科目余额为零， 现在 2026 年想将个人承担部分计入其他应付，怎么调整可以继续保持应付职工薪酬～社保余额为零，其他应付款科目余额为下个月发放工资时代扣员工的社保金额#高新企业#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

老师，按照新的增值税法，企业按照市场价收费的食堂需要缴纳增值税了，那会计分录该如何做？企业食堂需要给用餐员工开票吗？#高新企业#

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广告和业务宣传费可以涉及哪些方面，合理避税#高新企业#

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请问我们的合并报表该怎么算呢 我把总公司和两个分公司的资产负债表的科目相加后，再抵消掉应收应付 但是算出来的和上一期申报结果是不一致的 是我漏了什么吗#高新企业#

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母公司投资子公司146万，子公司转账给母公司125万，母公司做其他应付款处理。几年后子公司注销了，请问母公司做呢些账务处理#高新企业#

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老师，您帮我看看这张凭证对吗？在年末结转时发现差了0.1#高新企业#

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会计记账发放工资为什么要先计提？如果有一位实习生只做了三周就走了（1号到22号）当月就发放她的工资，那还要计提吗？#高新企业#

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我是新会计 应付应付职工薪酬一直是不平的 该怎么调整？一般是什么原因导致的#高新企业#

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计提工资和发放工资可以写在同一张凭证里嘛（在同一天发生的）#高新企业#

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我们经常公转私私转公导致不规范。一个离职员工（前任会计）的银行卡号，先是离职会计的个人银行卡转到公司银行卡上1340，然后又退回了，然后又转进来了。用来付实习生工资的钱，该怎么记账呢？我不能把离职会计的银行卡设置为银行存款二级科目。#高新企业#

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预先从别的银行卡转账到公司银行卡1340，然后再从公司银行卡发给实习生的工资。请问这笔分录该怎么记呢？#高新企业#

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应付职工薪酬明细账到年末是不是要平掉？如果不平一般是什么原因？#高新企业#

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这个利息费用是不是应该记在借方记负数？#高新企业#

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小企业一般纳税人购买金蝶财务软件5年2账户怎么入账？开具什么发票，普通还是专用发票？#高新企业#

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小型IT审计公司（注册资本1000万）借给审计实习生的笔记本电脑算固定资产还是费用？#高新企业#

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售电公司，已收到购电发票，当月不认证，次月认证，直接入账会导致成本偏高，如何账务处理，入什么会计科目，有像库存商品一样的过渡科目吗#高新企业#

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固定资产折旧和无形资产摊销问题#高新企业#

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老师，利润表中的研发费用和高新研发费用辅助账里的数据应该是一致的吗？#高新企业#

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老师您好，我们是软件企业，技术部门的工资应放到哪个科目#高新企业#

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